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騰沖市財(cái)政局2022年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公告

為切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理水平，有效治理會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題，根據(jù)《云南省財(cái)政廳關(guān)于做好2022年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》（云財(cái)監(jiān)〔2022〕8號(hào)）、《保山市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<2022年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查工作方案>的通知》（保財(cái)監(jiān)〔2022〕4號(hào)）要求，我市按照“雙隨機(jī)”原則從全市167個(gè)預(yù)算單位中隨機(jī)抽取了3家單位作為今年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的對(duì)象，即騰沖市鄉(xiāng)村振興局、騰沖市第二幼兒園和騰沖市殘疾人聯(lián)合會(huì)，對(duì)其2021年度的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。現(xiàn)將監(jiān)督檢查情況公告如下：

一、檢查的主要內(nèi)容和重點(diǎn)

對(duì)行政事業(yè)單位重點(diǎn)檢查會(huì)計(jì)信息質(zhì)量以及內(nèi)控制度建設(shè)和實(shí)施情況，具體內(nèi)容包括《政府會(huì)計(jì)制度》的執(zhí)行情況，會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露是否充分完整，財(cái)政預(yù)算管理和財(cái)務(wù)制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況等。

二、發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

一是春季學(xué)期學(xué)前教育政府助學(xué)金申請(qǐng)表，無(wú)學(xué)校審核意見(jiàn)及公示結(jié)果。二是清查收回的違規(guī)資金4490元未按規(guī)定上繳財(cái)政，坐支現(xiàn)金。三是收取伙食費(fèi)繳存財(cái)政，憑證處理錯(cuò)誤；繳存不及時(shí)，賬上掛在“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，年底一次性繳存；未及時(shí)結(jié)清“其他應(yīng)付款-交納伙食費(fèi)”，跨年掛賬金額24042元。四是違反《政府會(huì)計(jì)制度》核算規(guī)定，主要表現(xiàn)在：零余額用款額度年末科目余額為-4189.54元；統(tǒng)發(fā)工資賬務(wù)處理錯(cuò)誤，導(dǎo)致“其他應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅”年末科目余額為11848.49元、“應(yīng)付職工薪酬”年末科目余額為405757.00元；出現(xiàn)賬表不一致的問(wèn)題。五是部分項(xiàng)目支出報(bào)賬依據(jù)不充分，未附相關(guān)原始憑證；無(wú)相關(guān)發(fā)票列支接待費(fèi)。六是部分支出無(wú)簽批手續(xù)。七是單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范。

三、處理及整改情況

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市財(cái)政局在書面征求被檢查單位意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，依法依規(guī)依程序下達(dá)了檢查結(jié)論及處理意見(jiàn)，要求被檢查單位對(duì)照問(wèn)題，逐項(xiàng)梳理，認(rèn)真整改。進(jìn)一步建立健全內(nèi)控制度，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、行政法規(guī)和政府會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，從源頭上杜絕不規(guī)范會(huì)計(jì)行為的發(fā)生。

特此公告。

                                                                     騰沖市財(cái)政局

                                                                    2022年9月30日