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騰沖市財政局2023年度會計信息質量

檢查公告

為貫徹落實中辦、國辦《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》及《保山市財政局關于印發(fā)2023年財會監(jiān)督檢查重點項目計劃的通知》（保財監(jiān)〔2023〕1號）要求，我市按照“雙隨機”原則從全市預算單位中隨機抽取了3家單位作為今年會計信息質量檢查的對象，即騰沖市退役軍人事務局、騰沖市人民政府外事辦公室、騰沖市清水鎮(zhèn)中心學校，對其2022年度的會計信息質量進行了專項檢查。現(xiàn)將監(jiān)督檢查情況公告如下：

一、檢查的主要內容和重點

對行政事業(yè)單位重點檢查會計信息質量以及內控制度建設和實施情況，具體內容包括《政府會計制度》的執(zhí)行情況，會計核算是否真實合法，信息披露是否充分完整，財政預算管理和財務制度以及財經(jīng)紀律執(zhí)行情況等。

二、發(fā)現(xiàn)的主要問題

一是預算會計核算中，部分經(jīng)濟分類科目使用錯誤，與實際開支用途不一致。二是有的單位未安排專人負責資產管理工作，近兩年未做資產清查盤點，有賬實不符風險，資產管理制度需進一步完善。三是公務接待方面：現(xiàn)金支付接待餐費680元，刷卡支付憑條持卡人未簽字；接待審批單和接待清單內容填寫不完整，無陪同人數(shù)；未按現(xiàn)行公務接待管理要求，填寫接待審批單及接待清單，還沿用著已廢止的格式。四是部分會計憑證支出依據(jù)不充分，無相關附件說明。五是計提固定資產折舊未附相關計算表。六是開展主題活動用現(xiàn)金支付餐費1500元。七是部分賬務處理不規(guī)范，原始憑證不合規(guī)。八是資本性支出403000元未計入固定資產而以費用化核算。九是會計基礎工作不規(guī)范。

三、處理及整改情況

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，市財政局在書面征求被檢查單位意見的基礎上，依法依規(guī)依程序下達了檢查結論及處理意見，要求被檢查單位對照問題，逐項梳理，認真整改。進一步建立健全內控制度，嚴格按照國家財經(jīng)紀律、行政法規(guī)和政府會計制度進行會計核算與財務管理，加強業(yè)務學習，從源頭上杜絕不規(guī)范會計行為的發(fā)生。

特此公告。

                   騰沖市財政局

                                                2023年9月28日

(此件公開發(fā)布）