| 索引號 | 56005257-0-/2020-0428001 | 發(fā)布機構(gòu) | 云南騰沖經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)管理委員會 |
| 公開目錄 | 通知公告 | 發(fā)布日期 | 2020-04-28 16:15:51 |
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第一章 總則
第一條 為規(guī)范邊合區(qū)國有企業(yè)投資、融資、對外擔保、對外借款和資金資產(chǎn)運行等重大經(jīng)營活動安全管理，加強權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，防范國有企業(yè)重大經(jīng)營活動資金資產(chǎn)流失風險，形成決策科學、執(zhí)行堅決、運行規(guī)范、監(jiān)督有力的經(jīng)營活動資金資產(chǎn)安全管理和權(quán)力運行機制，根據(jù)《中共保山市委辦公室 保山市人民政府辦公室關于印發(fā)<保山市禁止縣（市、區(qū)）黨政正職違規(guī)干預重大投資監(jiān)督辦法（試行）>的通知》（保辦字〔2019〕100號）及《保山市市屬國有企業(yè)投融資等重大經(jīng)營活動資金資產(chǎn)安全監(jiān)督管理辦法（試行）》（保國資發(fā)〔2020〕33號）文件要求，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱邊合區(qū)國有企業(yè)，是指邊合區(qū)管委會授權(quán)邊合區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室（以下簡稱國資辦）進行監(jiān)管的國有獨資及國有控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）。國有企業(yè)負責人含董事長、總經(jīng)理等主要負責人和副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、工會主席等其他負責人。
第三條 本辦法所稱投資，是指國有企業(yè)根據(jù)轉(zhuǎn)型及發(fā)展需要出資在境內(nèi)外從事的以獲取未來收益的市場化投資行為。包括以下事項：（一）股權(quán)投資，包括企業(yè)在國內(nèi)外出資設立全資子公司、控股公司、參股公司，對外增資擴股，對子公司非同比例增資，股權(quán)收購等股權(quán)投資；（二）資產(chǎn)投資，包括資產(chǎn)收購和更新（技術）改造投資等固定資產(chǎn)投資；（三）保本保收益的委托理財?shù)绕渌顿Y。
第四條 本辦法所稱融資，是指國有企業(yè)為保障生產(chǎn)經(jīng)營、項目投資、防范化解債務風險等所需資金而進行的融資行為，具體包括：（一）銀行貸款、債券融資、信托融資、融資租賃等債權(quán)融資；（二）增資擴股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)基金（產(chǎn)業(yè)基金）、股票上市等股權(quán)融資；（三）BOT、PPP、境外融資等其他融資。
第五條 本辦法所稱對外擔保，是指國有企業(yè)及其子公司以擔保人名義，為擔保申請人與銀行或其它金融機構(gòu)簽訂的合同債務提供擔保，保障債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的行為。所稱對外借款，指國有企業(yè)及其子公司與金融機構(gòu)或法律允許的其他主體進行借入或借出的中長期及短期借款或委托借款。
第六條 本辦法所稱國有企業(yè)大額資金的使用是指國有企業(yè)在投資融資、對外擔保、對外借款、項目建設、大額采購等經(jīng)營活動中，一次性投入或支付資金數(shù)額較大的行為，具體標準由各國有企業(yè)根據(jù)企業(yè)實際情況制定。
第二章 投資、融資管理
第七條 國有企業(yè)是投資項目、融資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體。企業(yè)董事長、總經(jīng)理是企業(yè)投資、融資活動的第一責任人，企業(yè)分管投融資工作的領導是企業(yè)投資、融資活動的直接責任人。要建立完善投資、融資管理體系，健全并嚴格執(zhí)行投資、融資管理制度，重點圍繞投資方向、布局結(jié)構(gòu)、投資回報、風險控制、資本安全、決策程序等方面，規(guī)范決策程序，控制投資、融資規(guī)模，防控投資、融資風險。
第八條 國有企業(yè)投資項目、融資項目決策時要嚴格規(guī)范決策程序，必須按照“三重一大”程序決策后，報國資辦備案或?qū)徟?/font>企業(yè)組織實施投資項目、融資項目時，必須嚴格按照《云南省國資委關于印發(fā)<云南省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法>的通知》（云國資規(guī)備〔2018〕7號）和《保山市人民政府辦公室關于進一步加強全市國有資本投資和借款擔保管理的通知》（保政辦函〔2019〕25號）、《保山市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于加強市屬企業(yè)融資及對外借款和對外擔保管理工作的通知》（保國資監(jiān)〔2018〕89號）要求進行決策和管理。
第九條 國資辦根據(jù)有關政策規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布國有企業(yè)投資項目負面清單、國有企業(yè)負責人投融資行為負面清單。設定禁止類和特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管，列入負面清單禁止類的投資項目，國有企業(yè)一律不得投資；列入負面清單特別監(jiān)管類的投資項目，國有企業(yè)應報國資辦審核把關程序。國有企業(yè)應當在國資辦發(fā)布的負面清單基礎上，結(jié)合自身實際，制定本企業(yè)更為嚴格、具體的負面清單。
第十條 國有企業(yè)應審慎選擇確定投資項目，企業(yè)的投資應與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、負債率、管理水平和償債能力相適應，嚴格控制高風險領域投資，重點加強PPP模式建設項目、金融投資、對外并購等業(yè)務的管控。要全面規(guī)范投資項目的融資、建設、運營、效益、風險、退出等事前評估，深入廣泛地開展好投資項目的政策、技術、市場、財務、法律等方面的可行性研究分析，充分開展專業(yè)機構(gòu)研究、專家咨詢、風險評估等前期論證。股權(quán)投資項目在決策前必須聘請第三方開展合作方盡職調(diào)查、可行性研究、資產(chǎn)審計、資產(chǎn)評估、項目風險評估等調(diào)查評估程序。在實施“51+49”混合所有制合作項目中，只能以土地廠房等資產(chǎn)入股合作，一律不得以現(xiàn)金形式出資參股合作。
第十一條 國有企業(yè)的融資行為應當遵循審慎原則，融資決策時應充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風險控制、實施可行性及自身財務狀況、還款來源等因素。要建立融資風險預警機制，對企業(yè)融資進行實時動態(tài)跟蹤監(jiān)管，嚴禁違法違規(guī)舉債融資，最大限度地控制融資風險，維持合理的資產(chǎn)負債水平。要建立企業(yè)融資行為約束機制，合理控制融資成本，原則上年綜合融資成本率在中國人民銀行同期貸款基準利率基礎上上浮不超過100%，具體所控制上浮上限根據(jù)國家金融監(jiān)管政策的變化、經(jīng)濟發(fā)展形勢及企業(yè)的融資能力適時調(diào)整。
第十二條 建立國有企業(yè)年度投資計劃、融資計劃審批和進展情況報告匯總分析制度。企業(yè)應明確投資項目、融資項目的項目責任人，對投資項目、融資項目實施全過程管理，并根據(jù)投資項目、融資項目進度安排，定期向國資辦報告項目進展情況。
國有企業(yè)要編制年度投資計劃，投資額在200萬元以上的投資項目必須納入年度投資計劃，并經(jīng)企業(yè)董事會審議通過后，于每年3月15日前報國資辦審核并報管委會同意，未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資。年度投資完成后，企業(yè)應根據(jù)年度投資計劃執(zhí)行情況編制年度投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送國資辦；在每年一、二、三季度終了次月15日前將季度投資完成情況報國資辦。
國有企業(yè)要編制年度融資計劃，于每年4月底前報國資辦備案。計劃主要包括年度總?cè)谫Y規(guī)模、融資途徑和融資資金用途、年度償債計劃等。國有企業(yè)融資項目按照“三重一大”決策審批并報國資辦備案。年度融資項目完成后，企業(yè)應在當年的7月15日和次年的1月15日前向國資辦報送融資活動匯總情況和分析，同時按月報送債務情況相關信息。
第十三條 建立國有企業(yè)投資項目、融資項目后評價制度。國有企業(yè)的投資項目、融資項目完成后，應組織項目后評價工作，并于后評價工作完成后及時將有關資料送國資辦備案，國資辦根據(jù)備案情況會同有關部門對企業(yè)及其子公司的投資項目、融資項目評價工作進行抽查。國有企業(yè)應當開展投資項目、融資項目專項審計，重點包括投資融資項目決策、投資方向、資金使用、投資效益、融資成本、風險管理等方面，并將審計結(jié)果報國資辦。
第三章 對外借款、對外擔保管理
第十四條 國有企業(yè)要加強借款和擔保管理，建立健全規(guī)范企業(yè)借款和擔保行為的各項內(nèi)部控制制度，并報國資辦備案。要明確對外擔保的管理權(quán)限、決策程序和資金出借的條件、決策權(quán)限、審批程序、風險防控、禁止性規(guī)定、責任追究制度等，提供擔保、對外借款必須經(jīng)公司董事會審議通過后報國資辦備案審核，但向邊合區(qū)外國有企業(yè)借出資金須報國資辦審核并報管委會同意。
第十五條 國有企業(yè)不得為民營企業(yè)、自然人和非法人單位等市場主體提供擔保。不得以任何理由為民營企業(yè)、自然人、非法人單位或無產(chǎn)權(quán)（股份）關系的其他單位等市場主體或民事主體提供借款，不得以招商引資、虛假合同、項目預付、合作經(jīng)營、代理業(yè)務等形式對外墊付資金，不得以預付賬款、保證金等名義對外拆借資金，不得弄虛作假、巧立名目、違法違規(guī)、違反程序、擅自決定對外提供借款。
第十六條 國有企業(yè)為符合條件的邊合區(qū)所屬國有企業(yè)提供借款或?qū)ν馓峁５捻椖繒r，必須嚴格按照《保山市人民政府辦公室關于進一步加強國有資本投資和借款擔保管理的通知》（保政辦函〔2019〕25號）、《保山市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于加強市屬企業(yè)融資及對外借款和對外擔保管理工作的通知》（保國資監(jiān)〔2018〕89號）要求進行決策和管理。提供借款或擔保前要對借入方或被擔保企業(yè)開展盡職調(diào)查和風險評估，進行合法合規(guī)性審查，必要時要對借入方或被擔保企業(yè)進行資產(chǎn)審計或評估。批準對外擔保的，要加強對被擔保項目的資金使用、被擔保人財務狀況、借款合同履行情況的跟蹤評估，發(fā)現(xiàn)問題和風險預警的要采取防控措施，并及時向國資辦報告。資金出借后，要對借入方的經(jīng)營運營、財務狀況、還款能力進行動態(tài)評估，對資金用途進行穿透式跟蹤管理，確保資金流向透明可控。
第四章 資金資產(chǎn)安全管理
第十七條 國有企業(yè)要建立健全系統(tǒng)、規(guī)范、有效的資金資產(chǎn)安全管理和決策、執(zhí)行、監(jiān)督制度。企業(yè)董事會要發(fā)揮把方向、管大局、保落實的領導作用，要嚴格按照資金資產(chǎn)運作權(quán)限和決策程序科學決策、民主決策、依法決策、審慎決策，經(jīng)理班子要嚴格執(zhí)行和落實各項資金運作制度和董事會決議，監(jiān)事會要加強對制度規(guī)范性、有效性以及制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。要建立資金使用審批和報告機制，完善資金運行和權(quán)力監(jiān)督制約機制，把資金籌集、資金撥付、資金使用、資金出借等環(huán)節(jié)作為風險關鍵點，制定科學有效的控制措施，規(guī)范資金使用行為，保障資金運行安全。
第十八條 國有企業(yè)應建立健全“三重一大”決策制度，大額資金使用必須經(jīng)領導班子集體研究決定。在決策大額度資金使用內(nèi)容時，必須按照民主集中制原則集中正確意見，按多數(shù)與會人員意見做出決策。決策會議決定的事項、過程、參與人及其成員贊成與否意見、決策結(jié)果均應詳細記錄并存檔備查。企業(yè)大額資金使用決策按照管委會及國資辦的相關規(guī)定，涉及需上報管委會及國資辦的請示報告事項，應按規(guī)定及時請示報告，分別上報管委會及國資辦備案或?qū)徟?/font>
第十九條 國有企業(yè)應健全完善企業(yè)內(nèi)控制度和內(nèi)部監(jiān)督體系，強化企業(yè)自我管理和內(nèi)控監(jiān)管，形成權(quán)責明確、制衡有效的決策執(zhí)行監(jiān)督機制。企業(yè)監(jiān)事會要加強對企業(yè)投資、融資、借款、擔保等重大經(jīng)營活動和資金資產(chǎn)安全運行使用的專責監(jiān)督。切實把權(quán)力關進制度的籠子，深入推進國有企業(yè)反腐敗斗爭，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐，切實消除風險隱患，確保國有企業(yè)公共資金安全，確保國有資產(chǎn)保值增值。
第二十條 推動國有資本的審計監(jiān)督全覆蓋，將國有資本投資、融資、借款和擔保等情況納入國有資產(chǎn)經(jīng)營、國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益審計的重點內(nèi)容，納入國有企業(yè)領導人經(jīng)濟責任審計的重點事項，有效發(fā)揮好審計監(jiān)督職能。國資辦要落實監(jiān)管責任，將國有企業(yè)和國有資本投資、融資、借款和擔保等監(jiān)管納入“三重一大”決策監(jiān)管重點，強化國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)出資人監(jiān)督，對企業(yè)財務統(tǒng)計資料不定期抽查、對大額資金使用情況定期審計等方式進行監(jiān)管，防范投資融資和借款擔保等風險。
第五章 責任追究
第二十一條 嚴格執(zhí)行黨政領導干部違規(guī)干預投資融資、擔保借款及相關資金撥付記錄、核查追溯、通報和責任追究制度。國有企業(yè)領導人員違規(guī)操作國有企業(yè)投資融資、擔保借款及相關資金撥付事項的，國有企業(yè)事項承辦人可以拒絕執(zhí)行，同時應以書面方式，全面、如實、及時記錄，做到全程留痕、有據(jù)可查。事項承辦人記錄后，應當立即將情況向相關部門報告。國有企業(yè)事項承辦人擅自執(zhí)行黨政領導干部違規(guī)干預投資融資、擔保借款及相關資金撥付事項的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，依法依規(guī)追究責任。國有企業(yè)事項承辦人不全面、如實、及時記錄、報告黨政領導干部干預國有企業(yè)投資融資、擔保借款及相關資金撥付的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，依法依規(guī)嚴肅處理。
第二十二條 國有企業(yè)工作人員違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資融資、擔保借款等重大經(jīng)營活動和資金資產(chǎn)安全管理職責的，按相關規(guī)定嚴肅處理；造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，報請有關部門依法依規(guī)依紀嚴肅查處。
第二十三條 國資辦工作人員擅自泄露國有企業(yè)投資融資信息和商業(yè)秘密、違規(guī)干預企業(yè)投資融資、擔保借款等重大經(jīng)營活動的，將嚴格按照相關規(guī)定處理；造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，依法依規(guī)依紀追責問責。
第六章 附則
第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。《保山市騰沖邊境經(jīng)濟合作區(qū)管理委員會關于印發(fā)<騰沖邊合區(qū)國有企業(yè)重大事項管理暫行辦法>的通知》（騰邊合政發(fā)〔2020〕9號 ）同時廢止。
國有企業(yè)投資項目負面清單（暫行）
一、禁止類
（一）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的投資項目。
（二）未按規(guī)定履行完成政府審批程序的投資項目。
（三）不符合國有經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向的投資項目。
（四）不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的投資項目。
（五）不符合企業(yè)投資決策程序和管理制度的投資項目。
（六）未明確融資、投資、管理和相關責任人的投資項目。
（七）項目資本金低于國家相關規(guī)定要求的投資項目。
（八）投資預期收益低于5年期國債利率的商業(yè)性投資項目。
二、特別監(jiān)管類
（一）企業(yè)功能定位和主業(yè)范圍以外的投資項目。
（二）高負債企業(yè)推高企業(yè)負債率的投資項目。
（三）單項投資額大于企業(yè)上一年度合并財務報表凈資產(chǎn)30%的商業(yè)性投資項目。
（四）由企業(yè)股東會或董事會決策的重大股權(quán)投資項目。
（五）非房地產(chǎn)主業(yè)企業(yè)新購土地開展的商業(yè)性房地產(chǎn)投資項目。
國有企業(yè)負責人投融資行為負面清單（暫行）
一、不得違反相關規(guī)定操作投資、融資、擔保、借款等決策程序，不得在投資、融資、擔保、借款等過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關單位出具虛假報告。
二、不得利用個人職權(quán)和職務上的影響，以打招呼、批條子或者指定、授意、暗示等方式，違規(guī)干預或違規(guī)開展重大投資、融資、借款、擔保、項目招投標、商業(yè)合同簽訂及相關資金撥付，違規(guī)撥付大額資金。
三、不得利用個人職權(quán)和職務上的影響，以指定、授意、暗示等方式提出要求，影響工程建設正常開展或干擾正常監(jiān)管、執(zhí)法活動。
四、不得違反規(guī)定干預和插手或組織建設工程項目承發(fā)包、物資采購、招投標、土地使用權(quán)出讓、房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)營、礦產(chǎn)資源開發(fā)利用、中介機構(gòu)服務。
五、不得違反規(guī)定干預和插手國有企業(yè)重組改制、兼并、重組、破產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)交易、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置、重大項目投資以及其他重大經(jīng)營活動。
六、不得在行政審批監(jiān)管、資源開發(fā)、金融信貸、大宗采購、土地使用權(quán)出讓、房地產(chǎn)開發(fā)、工程招投標、企業(yè)經(jīng)營活動以及公共資金支出等方面，為配偶、父母（配偶父母）、子女及其配偶等親屬和其他特定關系人謀取利益。
七、本人不得與業(yè)務對象發(fā)生非正常的借款、投資入股、委托理財?shù)冉?jīng)濟往來，本人的配偶、子女、其它特定關系人及其投資經(jīng)營的企業(yè)不得與任職企業(yè)及關聯(lián)企業(yè)發(fā)生投資融資、擔保借款、工程承包、商業(yè)交易等商務往來關系。
八、不得利用個人職權(quán)和職務上的影響，搞以權(quán)謀私、權(quán)錢交易、利益輸送、設租尋租、損公肥私、關聯(lián)交易、靠企吃企。
九、不得違規(guī)用權(quán)、濫用職權(quán)，不得聽之任之、放任不管、不負責任、消極怠工。
騰沖邊合區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室 2020年4月27日印發(fā)
