審計結(jié)果公告

騰沖縣審計局2012年第2號公告：關(guān)于騰沖縣“6.20、8.09”地震抗震專項資金物資跟蹤審計

（二〇一二年十月二十六日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條、二十六條，《云南省救災(zāi)資金管理辦法》（云政發(fā)〔2007〕196號）和《騰沖縣救災(zāi)資金管理辦法》（騰政辦發(fā)〔2011〕116號）的規(guī)定，地震災(zāi)情發(fā)生后，騰沖縣審計局成立審計組，于2012年2月20日至2012年6月1日，對騰沖縣“6.20、8.09”地震抗震專項資金物資的到位、分配、撥付、使用和管理情況進(jìn)行了跟蹤審計，并延伸審計受災(zāi)較重的芒棒鎮(zhèn)、五合鄉(xiāng)、曲石鎮(zhèn)、北海鄉(xiāng)四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。縣財政局、民政局及有關(guān)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并作出了書面承諾。現(xiàn)將第二階段跟蹤審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）受災(zāi)情況

2011年6月20日、8月9日，騰沖縣芒棒鎮(zhèn)范圍先后發(fā)生MS5.2級地震，震源深度10公里，災(zāi)情涉及全縣15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)97個行政村   4268戶18000多人，基礎(chǔ)設(shè)施不同程度受損，造成直接經(jīng)濟(jì)損失12600萬元。其中災(zāi)情較重的鄉(xiāng)鎮(zhèn)是芒棒鎮(zhèn)、五合鄉(xiāng)、曲石鎮(zhèn)、北海鄉(xiāng)四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

（二）應(yīng)急情況及各部門采取的措施

災(zāi)情發(fā)生后，省、市主要領(lǐng)導(dǎo)第一時間對抗震救災(zāi)工作做出了重要指示，騰沖縣委、縣政府高度重視，及時啟動騰沖縣地震應(yīng)急預(yù)案IV級，組織全縣各部門和廣大人民群眾積極開展應(yīng)急救援和生產(chǎn)自救工作。省財政和縣財政及時啟動資金撥付“綠色通道”，分別于6月21日至22日撥付應(yīng)急資金200萬元和500萬元到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，民政等相關(guān)部門第一時間調(diào)用應(yīng)急物資趕赴災(zāi)區(qū)。騰沖縣委、縣政府完善了抗震救災(zāi)工作相關(guān)制度，制定下發(fā)了《關(guān)于扎實做好“6.20”地震抗震救災(zāi)工作的意見》（騰發(fā)〔2011〕29號）、《騰沖縣地震應(yīng)急方案》和《騰沖縣救災(zāi)資金管理辦法》（騰政辦發(fā)〔2011〕116號）。進(jìn)一步明確了組織領(lǐng)導(dǎo)、部門職責(zé)分工、災(zāi)情統(tǒng)計上報和相關(guān)工作重點(diǎn)等，確保救災(zāi)工作有序進(jìn)行。

按照對抗震救災(zāi)資金物資進(jìn)行協(xié)同監(jiān)督檢查的工作要求，2011年6月28日至7月2日，由縣紀(jì)委牽頭，組織監(jiān)察、財政、民政、審計等部門對全縣受災(zāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)全面開展了抗震救災(zāi)工作督查，對資金物資管理、分配、使用提出了要求，聯(lián)合制定下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)抗震救災(zāi)資金物資監(jiān)管的通知》（騰紀(jì)發(fā)〔2011〕15號）。為加強(qiáng)資金管理、規(guī)范業(yè)務(wù)處理，由縣財政局、審計局、民政局組織對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了培訓(xùn)，進(jìn)一步明確救災(zāi)資金物資的“專賬、專人”管理和實行統(tǒng)一的“鄉(xiāng)級報賬制”管理辦法，提出對資金物資兌付實行全過程封閉式管理，兌付受災(zāi)農(nóng)戶的補(bǔ)助資金通過“一折通”的方式支付，從源頭確保資金物資安全運(yùn)行。

根據(jù)職責(zé)分工和市審計局提出的“一盤棋”工作要求，縣審計局對抗震救災(zāi)工作和救災(zāi)資金物資管理、分配、使用情況實施全程跟蹤審計，適時到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行督查指導(dǎo)，及時掌握救災(zāi)資金物資管理、分配、使用情況，協(xié)調(diào)相關(guān)部門和受災(zāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)形成縱向和橫向的聯(lián)動工作機(jī)制。

（三）資金物資管理、到位、分配情況

一是管理方面。縣級以上各部門安排的各類救災(zāi)專項資金在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所專項資金戶下統(tǒng)一核算，同時增設(shè)一個“抗震救災(zāi)資金專戶”賬套，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各用款單位統(tǒng)一到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所實施報賬，資金全部實行“封閉”管理，并按“工程進(jìn)度和災(zāi)情”撥付資金；各受災(zāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)還就資金物資的二次分配制定了相應(yīng)的實施方案，涉及受災(zāi)農(nóng)戶的補(bǔ)助資金進(jìn)行張榜公布，廣泛接受群眾監(jiān)督，維護(hù)補(bǔ)助資金的公平、公正。

二是資金方面。截止2012年6月1日全縣共到位各類資金    7023.20萬元，其中：中央資金3000萬元（冬春救濟(jì)600萬元、災(zāi)后恢復(fù)重建2400萬元）、省級資金2075萬元、市級資金160萬元、縣級資金980.47萬元（含縣級接收捐贈資金440.47萬元）、煙草部門捐贈及撥付資金660萬元、其他部門資金147.72萬元（中組部團(tuán)中央赴滇服務(wù)團(tuán)直接定向五合鄉(xiāng)捐款10萬元、縣紅十字會集中捐款77.64萬元、市中行定向捐贈蒲川鄉(xiāng)3萬元、其他部門定向補(bǔ)助芒棒鎮(zhèn)57.08萬元）。目前縣級以上資金全部撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，資金到位情況是：芒棒鎮(zhèn)3742.24萬元、北海鄉(xiāng)961.58萬元、曲石鎮(zhèn)794.14萬元、五合鄉(xiāng)691.02萬元、縣民政局325萬元、縣防震減災(zāi)局30萬元、教育部門44.54萬元，其他14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)434.68萬元。

三是物資方面。災(zāi)情發(fā)生后縣民政局積極組織、分配各類應(yīng)急物資，其中帳篷405頂、棉被400床、采購救災(zāi)糧2.6萬公斤、調(diào)撥中石油公司捐贈5萬元柴油及飲用水、食品、電視機(jī)等物資到各受災(zāi)點(diǎn)給予群眾應(yīng)急救災(zāi)生活保障。

二、審計評價

經(jīng)檢查，各單位在資金管理上，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，按照救災(zāi)資金管理辦法的規(guī)定，基本做到專賬、專人管理；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時下發(fā)了抗震救災(zāi)資金分配實施方案，對撥付的資金實行統(tǒng)一核報；所抽查的各村對到位資金都召開了村兩委會議，制定了本村的資金分配使用方案，并進(jìn)行公示；截至目前各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位尚未報賬資金2219.60萬元，占分配資金6 865.75萬元的32.33%，結(jié)余資金157.45萬元，占到位資金7023.20萬元的2.24%；從總體情況看，抗震救災(zāi)應(yīng)急資金和災(zāi)后重建資金運(yùn)行基本規(guī)范，抗震救災(zāi)物資使用均按規(guī)定進(jìn)行了登記發(fā)放。據(jù)提供資料和抽查，未發(fā)現(xiàn)救災(zāi)資金物資被擠占、挪用和私分等違規(guī)現(xiàn)象，但部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)同時也還存在管理不到位、資金仍有結(jié)余及報賬進(jìn)度緩慢等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改落實情況

一是針對第一階段審計提出的“工作經(jīng)費(fèi)指標(biāo)下達(dá)不明確、收支核算不明細(xì)、使用不規(guī)范的問題”，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)已按要求進(jìn)行了整改。

二是由于災(zāi)后重建資金整合相關(guān)項目實施，鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配方案已明確，但具體項目正在組織實施中，按照“撥款跟著項目走”的原則，致使出現(xiàn)報賬進(jìn)度滯后。

三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)依然存在兌付受災(zāi)農(nóng)戶資金時，在不具備全部通過“一折通”方式兌付的情況下，采用轉(zhuǎn)賬支票通過經(jīng)手人或單位報賬員個人賬戶存取，而不是按照“提取現(xiàn)金”的管理要求辦理。

四是在安排災(zāi)民安置、恢復(fù)重建及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目中，具備兌付補(bǔ)助資金和驗收條件的情況下，出現(xiàn)資金兌付不及時、報賬不及時的現(xiàn)象，資金使用效益未能充分發(fā)揮。

四、審計建議

（一）進(jìn)一步加快工程驗收決算工作進(jìn)度，及時兌付災(zāi)民補(bǔ)助資金，確保救災(zāi)資金發(fā)揮最大效益。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行專項資金管理辦法，確保資金封閉運(yùn)行，有效防止資金通過經(jīng)辦人員“個人賬戶存取”，維護(hù)資金安全。

（三）強(qiáng)化整合項目管理，明確管理責(zé)任，聯(lián)動相關(guān)主管部門加快推進(jìn)項目實施，確保項目整合的有效性和效益性。

（四）各監(jiān)督管理部門應(yīng)進(jìn)一步落實聯(lián)合監(jiān)督檢查工作職責(zé)和加大對受災(zāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，積極推進(jìn)鄉(xiāng)級報賬制管理工作進(jìn)度，建立健全財務(wù)檔案和文書檔案。