騰沖市審計(jì)局2015年第3號(hào)公告：關(guān)于騰沖市2015年9月至2015年12月政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果       

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令145號(hào)）的規(guī)定，騰沖市審計(jì)局從2015年9月至2015年12月對(duì)28個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：       

本次共審計(jì)了28個(gè)項(xiàng)目，送審?fù)顿Y金額合計(jì)283,955,629.10 元，審定投資金額合計(jì)280,380,003.70 元，審減投資金額合計(jì)3,575,625.40 元，審減率為1.26%，調(diào)賬處理金額3,575,625.40元。通過審計(jì)為政府及各建設(shè)法人單位節(jié)約了建設(shè)資金，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)了對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理，取得了較好的審計(jì)效果。具體情況如下：       

1、騰沖縣安定醫(yī)院多功能房建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額7,678,227.93元，審定金額7,585,532.51元，審減金額92,695.42元，調(diào)整賬務(wù)處理金額      92,695.42元，審減率1.21%。       

2、騰沖縣城大公路縣城至北海二期工程竣工決算審計(jì)      送審金額13,592,675.36元，審定金額13,138,892.58元，審減金額453,782.78元,調(diào)整賬務(wù)處理金額453,782.78元,審減率3.34%。       

3、中緬邊境高黎貢山森林防火通道建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額2,252,316.30元，審定金額2,252,316.30元。       

4、中和中心衛(wèi)生院門診綜合用房等建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額5,225,472.62元，審定金額5,197,954.54元，審減金額27,518.08元，調(diào)整賬務(wù)處理金額     27,518.08元，審減率0.53%。       

5、騰沖縣2011-2012年基層農(nóng)技推廣服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額  6,122,932.19元,審定金額6,062,283.07元，審減金額60,649.12元，調(diào)整賬務(wù)處理金額60,649.12元，審減率0.99%   。       

6、騰沖市明光鎮(zhèn)麻栗完小學(xué)生宿舍樓等校舍安全工程竣工結(jié)算審計(jì)送審金額66,946,698.16    元,審定金額66,086,004.02元，審減金額860,694.14   元，調(diào)整賬務(wù)處理金額    860,694.1元，審減率    1.29%      。       

7、騰沖縣2011年騰越鎮(zhèn)觀音塘玉泉小區(qū)廉租住房建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額5,041,553.85   元，審定金額4,941,762.85元     ，審減金額99,791.00元，  調(diào)整賬務(wù)處理金額99,791.00元，審減率1.98%。       

8、騰沖縣山洪災(zāi)害防治工程措施建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額5,524,641.86元，審定金額5,491,641.86元，審減金額33,000.00元，調(diào)整賬務(wù)處理金額    33,000.00元,審減率0.60%。       

9、騰沖縣“三利三百”工程2010年度第一批以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額20,046,813.48  元，審定金額19,941,499.47元，審減金額105,314.01   元，調(diào)整賬務(wù)處理金額105,314.01元，審減率0.53%。       

10、猴橋鎮(zhèn)2014年邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額4,867,005.00元，審定金額4,844,937.52元，審減金額22,067.48元，調(diào)整賬務(wù)處理金額    22,067.48元，審減0.45%  。       

11、騰沖市林業(yè)局大河林場(chǎng)綜合業(yè)務(wù)用房建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額6,104,810.52元，審定金額6,052,968.55元     ,審減金額51,841.97  元，調(diào)整賬務(wù)處理金額51,841.97   元,審減率0.85%   。       

12、騰沖縣2014年邊境轉(zhuǎn)移支付北海鄉(xiāng)盈河村委會(huì)至酒寨組魁閣道路硬化等二項(xiàng)工程竣工決算審計(jì)送審金額2,261,981.90元，審定金額2,261,981.90      元。       

13、騰沖縣2014年中低產(chǎn)田改造以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額1,024,893.24元，審定金額1,014,494.22元，審減金額10,399.02元，調(diào)整賬務(wù)處理金額10,399.02元  ，審減率1.01%    。       

14、騰沖縣2013年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間道路建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額5,077,764.66元，審定金額5,056,360.49元   ，審減金額      21,404.17元，調(diào)整賬務(wù)處理金額21,404.17元，審減率0.42%。       

15、騰沖縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)站建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額2,635,818.79元，審定金額2,635,818.79元。       

16、騰沖縣2013年省級(jí)財(cái)政資金中低產(chǎn)田地改造項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額3,269,995.43元，審定金額3,256,136.67元，審減金額13,858.76元，調(diào)整賬務(wù)處理金額13,858.76元，審減率0.42%   。       

17、北海鄉(xiāng)雙坡村邵農(nóng)異地搬遷工程竣工決算審計(jì)送審金額2,612,356.58元，審定金額2,352,973.67元     ，審減金額259,382.91元，調(diào)整賬務(wù)處理金額259,382.91元，審減率9.93%。       

18、固?hào)|鎮(zhèn)順利等4個(gè)村土地整治項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額      33,043,997.85元，審定金額32,959,422.26      元,審減金額84,575.59元，調(diào)整賬務(wù)處理金額  84,575.59元，審減率0.26%。       

19、芒棒鎮(zhèn)鄭山等5個(gè)村土地整治項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額      34,900,538.45元，審定金額34,699,131.30元      ,審減金額201,407.15元，調(diào)整賬務(wù)處理金額201,407.15     元,審減率0.58%。       

20、騰沖滇西抗戰(zhàn)紀(jì)念館改擴(kuò)建建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額3,459,326.15元，審定金額3,392,727.41元，審減金額66,598.74元，調(diào)整賬務(wù)處理金額    66,598.74元，審減率1.93%。       

21、荷花中學(xué)新建學(xué)生食堂竣工決算審計(jì)送審金額4,031,325.99元     ，審定金額    3,993,491.80元     ，審減金額37,834.19元，調(diào)整賬務(wù)處理金額37,834.19     元，審減率0.94%。       

22、明光中學(xué)新建學(xué)生宿舍樓、學(xué)生食堂竣工決算審計(jì)   送審金額9,759,187.02元，審定金額9,677,865.82元，審減金額81,321.20元，調(diào)整賬務(wù)處理金額    81,321.20元，審減率0.83%。       

23、騰越鎮(zhèn)一完小新建綜合樓項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額4,622,600.64元      ，審定金額4,570,875.05元     ，審減金額51,725.59元，調(diào)整賬務(wù)處理金額51,725.59     元，審減率1.12%     。       

24、清水中學(xué)新建教學(xué)樓、學(xué)生食堂及廁所竣工決算審計(jì)送審金額4,423,931.98元，審定金額4,419,080.53元，審減金額4,851.45元，調(diào)整賬務(wù)處理金額4,851.45元，審減率0.11%。       

25、騰沖縣益群中學(xué)新建教學(xué)樓、食堂及餐廳竣工決算審計(jì)送審金額9,070,702.36元，審定金額9,011,078.74元，     審減金額59,623.62元，調(diào)整賬務(wù)處理金額59,623.62元，審減0.66%。       

26、沙壩林場(chǎng)米果鄉(xiāng)土樹種苗木培育基地建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額1,238,225.07     元，審定金額1,196,193.29元     ，審減金額42,031.78    元，調(diào)整賬務(wù)處理金額   42,031.78元，審減率3.39%   。       

27、龍騰公路勐連至保騰路段項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額16,078,695.82元，審定金額15,310,385.56元，審減金額768,310.26元，調(diào)整賬務(wù)處理金額768,310.26   元,審減率4.78%。       

28、騰沖國殤墓園防雷及消防工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審金額3,041,139.90元，審定金額2,976,192.93元，審減金額64,946.97元，調(diào)整賬務(wù)處理金額    64,946.97元，審減率2.14%。       

通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)投資建設(shè)中存在的主要問題：一是部分建設(shè)項(xiàng)目存在超概算的情況。二是部分建設(shè)項(xiàng)目存在多計(jì)工程價(jià)款的問題。三是部分建設(shè)項(xiàng)目合同執(zhí)行不嚴(yán)的情況。       

存在問題的主要原因：1．超概算的主要原因是，在項(xiàng)目申報(bào)階段，部分建設(shè)單位未認(rèn)真編制投資概算，報(bào)批項(xiàng)目工作不嚴(yán)謹(jǐn)，在投資概算中未考慮項(xiàng)目前期費(fèi)或是建設(shè)內(nèi)容漏項(xiàng)；在項(xiàng)目實(shí)施階段，建設(shè)單位對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行投資批復(fù)的認(rèn)識(shí)不到位，在施工過程中對(duì)已批復(fù)的內(nèi)容、已進(jìn)行審核的施工圖紙隨意調(diào)整變更、增減、擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。2．多計(jì)工程價(jià)款的主要原因，一方面是部分建設(shè)單位駐場(chǎng)代表對(duì)專業(yè)知識(shí)不熟悉，缺乏項(xiàng)目管控意識(shí)；另一方面是監(jiān)理人員不到位，責(zé)權(quán)不分，存在一人監(jiān)理多個(gè)項(xiàng)目，沒有達(dá)到駐場(chǎng)監(jiān)理的效果，對(duì)工程增減變更內(nèi)容不能做到嚴(yán)格把關(guān)，形成走過場(chǎng)，簽簽字就可以的情況。3．合同執(zhí)行不嚴(yán)的主要原因，一是部分建設(shè)項(xiàng)目的資金缺口較大，到位資金不足，不能做到按合同辦事；二是建設(shè)單位對(duì)合同管理認(rèn)識(shí)不到位，沒有充分認(rèn)識(shí)到合同的法律效力，按常規(guī)思維處理。       

騰沖市審計(jì)局       

2015 年 12 月 30 日