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——2018年 7月26日在騰沖市第二屆人大常委會第十一次會議上

騰沖市人民政府

主任、各位副主任，各位委員：

我受市人民政府委托，報(bào)告2017年度市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。

依據(jù)《憲法》《審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局對2017年度市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政管理、預(yù)算執(zhí)行及債務(wù)資金、扶貧、保障性住房等重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用情況，共審計(jì)160多個(gè)單位。在各項(xiàng)審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，認(rèn)真落實(shí)市人大常委會審議意見；始終堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀求實(shí)，揭露違紀(jì)違法問題，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，反映體制機(jī)制問題，在促進(jìn)政策落實(shí)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推動改革和發(fā)展、推進(jìn)民主法治和反腐敗等方面積極發(fā)揮作用。

2017年，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的有效監(jiān)督下，各部門認(rèn)真執(zhí)行市二屆人大常委會第二次會議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和國民經(jīng)濟(jì)與社會事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，深化改革、積極作為，經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展取得新成就。從審計(jì)情況看，全市預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

——公共財(cái)政收支目標(biāo)圓滿完成，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)有序。按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生的原則，財(cái)稅部門努力克服剛性支出不斷增加的壓力，積極籌措資金，及時(shí)撥付財(cái)政資金，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)有序。2017年度完成一般公共預(yù)算收入16.99億元，占年初預(yù)算的100 %，同比增2.5%；政府性基金收入6.34億元，占全年預(yù)算的308.6%，同比增130%；社保基金收入17.59億元，占年初預(yù)算的160.6%，同比增117%；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入148萬元，占年初預(yù)算的100%。完成公共財(cái)政支出55.14億元，占年初預(yù)算的101.8%，同比增支1.83億元，增3.4%；政府性基金支出4.79億元，占年初預(yù)算的173.4%，同比增支1.53億元，增長46.8%；社保基金支出15.64億元，占年初預(yù)算的158.8%，同比增支8.10億元，增107.5%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出100萬元。

——財(cái)政八項(xiàng)支出目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，民生保障有力。教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等財(cái)政八項(xiàng)支出完成40.22億元，占部門決算總支出的78.07%；發(fā)放城鄉(xiāng)低保及特困人員救助12565萬元，撥付城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)8307萬元，發(fā)放邊民補(bǔ)助533萬元，下達(dá)寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助5592萬元、營養(yǎng)餐補(bǔ)助6212萬元。

——財(cái)稅改革不斷深化，體制機(jī)制日益完善。深化國庫改革，對150個(gè)預(yù)算單位實(shí)施國庫集中支付電子化，實(shí)現(xiàn)財(cái)政支付業(yè)務(wù)、代理銀行和預(yù)算單位的全覆蓋； 18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所撤銷財(cái)政專戶67個(gè)；全面推行公務(wù)卡改革，7月1日起所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)全面實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度；加大存量資金清理盤活，年內(nèi)共收回存量資金8302.48萬元；積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。認(rèn)真落實(shí)“三去一降一補(bǔ)”，年度累計(jì)減免企業(yè)稅收23050萬元。

——審計(jì)查出問題整改成效較好，體制機(jī)制進(jìn)一步健全。對去年審計(jì)工作報(bào)告中指出的問題，涉及部門（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）嚴(yán)格按照政府常務(wù)會議的要求抓實(shí)整改責(zé)任。通過審計(jì)回訪檢查，促進(jìn)整改完善違規(guī)及管理不規(guī)范資金9.18億元，其中：入庫非稅收入10543.54萬元，收回存量資金592.82萬元，收繳和歸還原渠道資金、追繳稅費(fèi)97.99萬元，核減工程投資997.08萬元，調(diào)整攔標(biāo)價(jià)29880.50萬元，自行整改資金49712.73萬元，落實(shí)審計(jì)建議252條。移交市紀(jì)委處理案件線索3宗，移交業(yè)務(wù)主管部門處理事項(xiàng)6宗，紀(jì)委對有關(guān)責(zé)任人員予以黨內(nèi)警告、行政警告6人次、誡勉談話4人次，相關(guān)部門對責(zé)任單位做出罰款、通報(bào)等處理，制定出臺有關(guān)制度規(guī)范2項(xiàng)。2017年，審計(jì)數(shù)字化績效比為1:164。

一、市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）市財(cái)政局具體組織市本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政管理及財(cái)政專戶清理情況。市級決算草案表明，2017年一般公共財(cái)政收入總量66.05億元，支出總量65.16億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.89億元；政府性基金收入總量10.98億元，支出總量9.96億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.02億元；社保基金收入總量27.35億元，支出總量21.58億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5.77億元；國有資本經(jīng)營收入總量200萬元，支出總量200萬元。2017年度預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算管理總體較好，但也存在一些需要進(jìn)一步規(guī)范和改進(jìn)的問題。

1. 部分預(yù)算資金未按規(guī)定及時(shí)下達(dá)，影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。2017年上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金45663.18萬元未在規(guī)定的30日內(nèi)下達(dá)，占當(dāng)年上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付144597萬元的31.58%；年初預(yù)算中部分項(xiàng)目支出未在當(dāng)年9月底前下達(dá)至具體項(xiàng)目和實(shí)施單位，10月以后下達(dá)金額為37764.37萬元。

2. 國庫資金外借余額較大，影響國庫運(yùn)行。截至2017年12月31日，我市國庫資金累計(jì)外借余額37065.72萬元，其中出借市國有資本經(jīng)營有限公司24980.56萬元，出借市土地收儲中心、住建局、交通局等部門和部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)12085.16萬元，影響國庫資金運(yùn)行效率。

3. 非稅收入未按規(guī)定及時(shí)、足額繳庫，影響財(cái)政決算的真實(shí)完整性。截至2017年末，市財(cái)政非稅收入?yún)R繳專戶11007.83萬元、市收儲中心土地出讓收入12616.35萬元未及時(shí)繳入國庫。截至2018年5月末，尚未繳庫2340.42萬元。

4. 部分預(yù)算項(xiàng)目未動工、未及時(shí)結(jié)算，影響財(cái)政資金使用效益。2017年，20個(gè)上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目當(dāng)年未實(shí)施， 8719.66萬元財(cái)政資金未形成支出，資金效益未能有效發(fā)揮；截至2017年12月，市財(cái)政局管理核算的邊轉(zhuǎn)及涉農(nóng)項(xiàng)目中， 2015年及以前年度撥付13個(gè)項(xiàng)目一直未報(bào)賬結(jié)算，涉及項(xiàng)目資金3606.55萬元，影響財(cái)政資金支出績效。

5. 代編預(yù)算規(guī)模較大，不利于預(yù)算約束作用的有效發(fā)揮。2017年預(yù)算指標(biāo)中，有126127.55萬元作為年初預(yù)算預(yù)留指標(biāo)未細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目，其中：一般公共預(yù)算123052.95萬元、基金預(yù)算3074.60萬元，分別占其年初預(yù)算的42.90%、13.74%。

6. 預(yù)備費(fèi)設(shè)置和動支不嚴(yán)格，不利于突發(fā)事件的應(yīng)急處理。2017年，財(cái)政部門年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)800萬元，未嚴(yán)格按照本級一般公共預(yù)算支出額百分之一至百分之三的比例設(shè)置預(yù)備費(fèi)，少設(shè)置預(yù)備費(fèi)3867.09萬元；當(dāng)年共動支預(yù)備費(fèi)800.67萬元，涉及52個(gè)項(xiàng)目、56個(gè)單位，主要用于各相關(guān)單位及部門工作經(jīng)費(fèi)支出。

7. 部分單位違規(guī)及超標(biāo)準(zhǔn)收取非稅收入，不利于 “放管服”政策的有效執(zhí)行。市住建設(shè)未執(zhí)行防空地下室易地建設(shè)費(fèi)在原收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)降低30%的政策，2016年6月至2017年12月，超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)52.61萬元；市住建局未按規(guī)定及時(shí)停征已明令取消的房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)，2017年4月至12月，違規(guī)收取資金39.81萬元。

（二）地方稅收征收管理審計(jì)情況

2017年，地稅部門共組織入庫地方稅費(fèi)176522萬元，同比增收6716萬元，增4%。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了稅收征管制度執(zhí)行、稅源管理情況，從審計(jì)情況看，地稅部門在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、 “營改增”減收、稅源管控手段弱化等不利因素的影響下，克服困難完成目標(biāo)任務(wù)，但也還存在部分行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租出借收入未及時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)、對部分納稅人稅收監(jiān)管不到位等問題。

二、部門決算草案及部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

審計(jì)全市224戶獨(dú)立核算單位的決算草案，重點(diǎn)關(guān)注了“三公經(jīng)費(fèi)”、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出決算情況，總體上，全市部門預(yù)算執(zhí)行總體較好，執(zhí)行率為81%，但部門預(yù)算到位率較低，到位率為58%，“三公經(jīng)費(fèi)”、會議費(fèi)支出得到進(jìn)一步控制，但培訓(xùn)費(fèi)支出增長卻較快。重點(diǎn)審計(jì)了市發(fā)改局、市住建局、新華鄉(xiāng)等4家部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)2017年度部門預(yù)算執(zhí)行情況，創(chuàng)新性開展了51家一級預(yù)算行政單位部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)情況看，部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行基本符合預(yù)算管理要求，但也還不同程度地存在坐支預(yù)算收入、擴(kuò)大預(yù)算支出范圍、政府采購及接待費(fèi)管理制度執(zhí)行不規(guī)范等需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)的問題。

（一）“三公經(jīng)費(fèi)”支出得到進(jìn)一步控制。2017年，全市預(yù)算單位“三公經(jīng)費(fèi)”支出4424.06萬元（一般公共預(yù)算撥款支出口徑），較上年5675.30萬元減少1251.24萬元，減幅為22.05%。其中：因公出國（境）支出78.97萬元，組團(tuán)10個(gè)55人次；公務(wù)用車購置支出151.34萬元；公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)支出1886.54萬元，年末公務(wù)用車保有量566輛；接待費(fèi)支出2307.21萬元，較上年2970.72萬元減少663.51萬元，減22.33%。

（二）會議費(fèi)支出首次出現(xiàn)負(fù)增長，培訓(xùn)費(fèi)近三年增長較快。2017年，全市預(yù)算單位會議費(fèi)支出1020.97萬元，較上年降低167.30萬元，減14.08%，但體量依舊較大；全市預(yù)算單位培訓(xùn)費(fèi)支出2731.25萬元，較上年增長382.04萬元，增16.26%，較2015年增176.07%。全市公用經(jīng)費(fèi)支出控制應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。 

（三）部門預(yù)算管理工作需進(jìn)一步加強(qiáng)。市綜合執(zhí)法局、市農(nóng)業(yè)局坐支預(yù)算收入143.90萬元、應(yīng)繳未繳預(yù)算款17.65萬元；市政法委、市僑辦、市委統(tǒng)戰(zhàn)部等3家單位應(yīng)繳未繳存量資金38.32萬元；市工信局挪用科技惠民專項(xiàng)資金10.08萬元。

（四）政府采購、會計(jì)管理工作需進(jìn)一步加強(qiáng)。市住建局、新華鄉(xiāng)、馬站鄉(xiāng)等3家單位部分資產(chǎn)采購未執(zhí)行政府采購制度，市農(nóng)業(yè)局下屬畜牧工作站、農(nóng)機(jī)校在非定點(diǎn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購買公務(wù)用車保險(xiǎn)；新華鄉(xiāng)、馬站鄉(xiāng)未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待、會議費(fèi)等有關(guān)規(guī)定，存在無公函接待、費(fèi)用清單缺失、陪餐人數(shù)超標(biāo)等現(xiàn)象；市住建局、新華鄉(xiāng)、馬站鄉(xiāng)發(fā)放部分獎(jiǎng)金時(shí)未代扣代繳個(gè)人所得稅；市發(fā)改局、市住建局、新華鄉(xiāng)、馬站鄉(xiāng)等4家部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來款未及時(shí)清理，結(jié)存資金較大，時(shí)間較長。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。2017年，我市完成城鎮(zhèn)安居工程基本建成任務(wù)1240套、農(nóng)村危房改造任務(wù)1025戶，通過貨幣化安置、新建安置住房等方式保障棚戶區(qū)居民1107戶，通過配租保障性住房保障中低收入住房困難家庭2693戶。從審計(jì)情況看，我市積極推進(jìn)城市棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造等各項(xiàng)安居工程建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化、拉動投資、促進(jìn)房地產(chǎn)市場平穩(wěn)等方面成效明顯。但也存在以下問題：一是市建安城投公司、騰越鎮(zhèn)未及時(shí)將保障房租金繳入國庫，涉及金額600.19萬元；二是市公路分局及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)1040套公共租賃住房欠繳租金224.68萬元；三是2008年至2014年政府投資建設(shè)的4898套保障性住房已竣工未辦理產(chǎn)權(quán)登記，保障性安居工程建設(shè)項(xiàng)目政府性債務(wù)余額較大；四是農(nóng)村危房改造信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，違規(guī)審批不符合條件的農(nóng)戶享受補(bǔ)助、向不符合農(nóng)危改貸款對象貼息等問題依舊存在。

（二）脫貧攻堅(jiān)審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了脫貧攻堅(jiān)有關(guān)政策落實(shí)、資金籌集管理使用、項(xiàng)目實(shí)施與脫貧目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。總體上，我市通過強(qiáng)化制度建設(shè)，加強(qiáng)扶貧資金與項(xiàng)目管理，推動脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)工作取得階段性成效。從審計(jì)情況看，脫貧攻堅(jiān)任務(wù)依然十分艱巨，脫貧村發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目利益鏈接機(jī)制不健全，缺乏長期、穩(wěn)定和可持續(xù)性；扶貧資金結(jié)存過大、效益未能有效發(fā)揮。如浦發(fā)扶貧投資發(fā)展基金結(jié)余8252.41萬元，占到位資金的32%，易地扶貧搬遷項(xiàng)目資金結(jié)余45551.39萬元，占到位資金的82%，一方面資金大量閑置，另一方面，財(cái)政還本付息壓力較大。

（二）地方政府性債務(wù)審計(jì)情況。2017年，上級下達(dá)我市債務(wù)限額為56.50億元，其中：一般債務(wù)48.50億元、專項(xiàng)債務(wù)8億元。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了2017年度至2018年上半年上級轉(zhuǎn)貸債務(wù)資金管理使用情況，2017年上級轉(zhuǎn)貸地方債務(wù)資金15.20億元，其中：新增一般債券4.50億元、置換債券10.70億元。2018年上半年上級轉(zhuǎn)貸置換債務(wù)資金2.77億元。從審計(jì)情況看，財(cái)政部門基本能按國家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)債務(wù)資金的管理，新增債務(wù)資金投向總體符合國家政策規(guī)定，置換債務(wù)資金基本能按批準(zhǔn)項(xiàng)目完成置換。但在債務(wù)資金撥付使用過程中也還存在閑置及用于經(jīng)營性支出的問題。

1. 市發(fā)改局、市水務(wù)局、市交通局等17個(gè)單位因前期工作準(zhǔn)備不充分或項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，閑置新增債券資金9023.90萬元，資金效益未能有效發(fā)揮。

2. 騰密路建設(shè)管理公司、固東鎮(zhèn)、市水務(wù)局違規(guī)將422.97萬元新增債券資金用于經(jīng)常性支出；蒲川鄉(xiāng)中心學(xué)校超額撥付置換債務(wù)資金1.18萬元。

3. 財(cái)政部門未建立健全債務(wù)資金管理使用跟蹤問效機(jī)制，部分新增債券資金安排的項(xiàng)目重點(diǎn)不夠突出，存在“撒胡椒面”現(xiàn)象，難以發(fā)揮規(guī)模效益。

四、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任及自然資產(chǎn)資源離任審計(jì)情況

（一）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況。強(qiáng)化對黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的監(jiān)督，嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，客觀審慎地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)情況，為市委提拔任免干部提供參考依據(jù)。2017年7月以來，對市林業(yè)局、市移民局、曲石鎮(zhèn)等9家部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)共12名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了任期（任中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，實(shí)施了新華鄉(xiāng)2名主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資產(chǎn)資源離任審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)共查出違規(guī)及管理不規(guī)范資金818.77萬元（其中應(yīng)收繳和退回違規(guī)金額243.32萬元、自行糾正整改金額575.45萬元）；違規(guī)使用車輛42輛；非金額計(jì)量問題17項(xiàng)；移交紀(jì)委及相關(guān)部門進(jìn)一步查處問題線索1起。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資產(chǎn)資源離任審計(jì)情況。開展了新華鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資產(chǎn)資源離任審計(jì)，審計(jì)揭示了新華鄉(xiāng)轄區(qū)重要飲用水水源地、人飲工程水質(zhì)檢測達(dá)標(biāo)率低、傳統(tǒng)村落環(huán)境綜合整治項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、效益不高等問題。

五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

圍繞重點(diǎn)資金、重大項(xiàng)目，加強(qiáng)政府投資審計(jì)監(jiān)督。2017年8月至2018年7月，一是完成了61個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，審計(jì)資金10.81億元，由于工程造價(jià)結(jié)算不實(shí)等原因，核減工程價(jià)款為政府挽回經(jīng)濟(jì)損失2425.30萬元；二是完成36個(gè)項(xiàng)目的前置審計(jì)，審計(jì)資金22.41億元，調(diào)整攔標(biāo)價(jià)2.96億元，其中：審增攔標(biāo)價(jià)1.00億元，審減攔標(biāo)價(jià)1.96億元。三是對重大項(xiàng)目開展全過程跟蹤審計(jì)（包括花梨溝水庫建設(shè)項(xiàng)目、城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目、邊合區(qū)轉(zhuǎn)口加工標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目）。通過審計(jì)，有效控制了工程造價(jià)，降低了政府投資成本，提高了財(cái)政資金使用效益，對政府投資項(xiàng)目在資金安全、規(guī)范管理、質(zhì)量控制、設(shè)計(jì)優(yōu)化等方面起到了較大的促進(jìn)作用。

六、其他重點(diǎn)審計(jì)（調(diào)查）情況

（一）村級財(cái)務(wù)收支與管理審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查情況。實(shí)施了明光、荷花、曲石、芒棒等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)收支及管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)：管理方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)部門重視程度不夠、監(jiān)管不嚴(yán)，代管記賬不規(guī)范，部分村（社）存在私存私放集體資金、騙取套取專項(xiàng)資金、違規(guī)收取“早婚費(fèi)”、烤煙種植保證金等問題；惠民政策執(zhí)行方面，依然存在虛假申報(bào)、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍分配農(nóng)危改資金、違規(guī)截留農(nóng)戶地質(zhì)災(zāi)害防治補(bǔ)助資金，審核把關(guān)不嚴(yán)、向已亡故人員發(fā)放低保資金等問題。

（二）接待費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。對2014年至2016年我市部分單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)接待費(fèi)管理使用情況進(jìn)行調(diào)查，共涉及55個(gè)單位、18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。總體上，我市各部門各鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本能遵守《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》，接待費(fèi)用逐年呈下降趨勢，接待管理工作逐步規(guī)范。但部分單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)也還存在部分接待費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范、贈送土特產(chǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)接待、將其他支出在接待費(fèi)中列支、未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付和公務(wù)卡結(jié)算制度及部分縣直部門人員到鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差用餐未繳伙食費(fèi)等問題。

（三）市人民醫(yī)院信息系統(tǒng)審計(jì)情況。對市人民醫(yī)院部分信息系統(tǒng)的安全性、可靠性進(jìn)行了審計(jì)。總體上，市人民醫(yī)院信息系統(tǒng)安全保障制度體系基本完整，信息系統(tǒng)基本能支撐醫(yī)療業(yè)務(wù)流程的實(shí)現(xiàn)。但也存在信息系統(tǒng)管理控制不完備導(dǎo)致違規(guī)計(jì)收醫(yī)療服務(wù)費(fèi)、執(zhí)行困難群體醫(yī)療費(fèi)用減免政策不到位、違反合理檢查原則實(shí)施醫(yī)療服務(wù)行為以及違規(guī)操作加重患者負(fù)擔(dān)、違規(guī)采購信息系統(tǒng)、資產(chǎn)出租管理不規(guī)范等問題。

七、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

上述各項(xiàng)審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)并移送涉嫌違紀(jì)違法問題線索11起，涉及問題金額295.22萬元，這些問題線索主要包括：一是明光鎮(zhèn)、荷花鎮(zhèn)村級組織違規(guī)設(shè)立“小金庫”、違規(guī)截留財(cái)政補(bǔ)助資金，虛假申報(bào)、違規(guī)套取、超標(biāo)準(zhǔn)分配農(nóng)危改資金問題；二是明光鎮(zhèn)、荷花鎮(zhèn)相關(guān)部門履職不到位，導(dǎo)致低保人員死亡后仍長期領(lǐng)取社保補(bǔ)助資金及低保評定不規(guī)范問題；三是市人民醫(yī)院違規(guī)操作加重患者負(fù)擔(dān)、違反合理檢查原則實(shí)施醫(yī)療服務(wù)行為問題；四是曲石鎮(zhèn)違規(guī)套取財(cái)政資金購置公務(wù)用車問題。

八、審計(jì)建議

    （一）著力提高財(cái)政管理水平。加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，預(yù)算安排時(shí)應(yīng)充分考慮結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和政策變化等實(shí)際情況，避免資金沉淀。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大投入力度，著力解決制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善的短板，提高支出的精準(zhǔn)度和有效性。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束。

（二）切實(shí)加強(qiáng)國庫資金管理。全面清理已經(jīng)發(fā)生的財(cái)政借墊款，擴(kuò)大稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)范圍，推行非稅收入電子化繳款，擴(kuò)大國庫集中支付范圍，深化公務(wù)卡制度改革，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，減少財(cái)政資金支付的中間環(huán)節(jié)和現(xiàn)金使用。

（三）強(qiáng)化地方政府性債務(wù)管理。妥善處理存量債務(wù)和在建項(xiàng)目的后續(xù)融資，加強(qiáng)債務(wù)資金及項(xiàng)目管理，及時(shí)將債務(wù)資金落實(shí)到具體項(xiàng)目，加大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)肅查處因不作為、慢作為、亂作為導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目開展遲緩或未實(shí)施，造成債務(wù)資金閑置、滯留和重大損失浪費(fèi)的違規(guī)行為。采取措施，有效控制和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，推進(jìn)預(yù)決算信息公開力度。加大對部門“三公經(jīng)費(fèi)”及會議費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格執(zhí)行接待費(fèi)、會議費(fèi)等管理規(guī)定，促進(jìn)厲行節(jié)約、反對浪費(fèi)和黨風(fēng)廉政建設(shè)；切實(shí)推進(jìn)扶貧項(xiàng)目信息公開，強(qiáng)化涉農(nóng)惠民資金管理、兌付情況監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅制度紀(jì)律約束；積極做好部門預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”公開工作，自覺接受社會的監(jiān)督。

（五）協(xié)同聯(lián)動，形成監(jiān)督合力。進(jìn)一步加強(qiáng)紀(jì)監(jiān)委、財(cái)政、審計(jì)、發(fā)改、住建等部門的協(xié)同配合，對政府投資領(lǐng)域中的圍標(biāo)串標(biāo)、資質(zhì)掛靠、標(biāo)底泄密、違規(guī)轉(zhuǎn)包分包、監(jiān)理不到位等問題進(jìn)行監(jiān)督檢查，建立公平、公正、有效的招投標(biāo)競爭環(huán)境，降低政府投資和招投標(biāo)成本。

（六）加強(qiáng)農(nóng)村“三資”管理，維護(hù)村集體經(jīng)濟(jì)和農(nóng)民群眾的合法權(quán)益。進(jìn)一步加強(qiáng)“村組財(cái)鎮(zhèn)管”會計(jì)代理服務(wù)軟、硬件建設(shè)，建立健全農(nóng)村“三資”管理臺賬和內(nèi)控制度，強(qiáng)化村組干部法律法規(guī)培訓(xùn)，嚴(yán)肅紀(jì)律約束，規(guī)范財(cái)務(wù)管理；加大村務(wù)公開力度，自覺接受群眾監(jiān)督；增加財(cái)政投入，扶持壯大村集體經(jīng)濟(jì)規(guī)模，消除“空殼村”，建立健全激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)村組干部工作積極性。

本報(bào)告反映的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，將按有關(guān)規(guī)定向社會公告。報(bào)告的部分問題，有關(guān)部門和單位已經(jīng)進(jìn)行了整改，部分問題正在進(jìn)一步整改落實(shí)中，市人民政府、市審計(jì)局下一步將認(rèn)真督促整改，在年底前向市人大常委會專題報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

主任、各位副主任，各位委員，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加扎實(shí)地把市委、市政府各項(xiàng)決策部署貫徹好落實(shí)好，銳意進(jìn)取、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為決勝全面建成小康社會、加快推進(jìn)社會主義現(xiàn)代化、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢而奮斗！