| 索引號 | 01526030-7/20241129-00001 | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 騰沖市財政局 |
| 公開目錄 | 審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況 | 發(fā)布日期 | 2024-11-29 10:26:46 |
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根據(jù)《騰沖市2023年度本級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計》（騰審報〔2024〕4號）文件要求，現(xiàn)將騰沖市本級2023年度財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支整改情況報告如下：
一、整改情況
1、關(guān)于“預(yù)算收入編制不完整”問題的整改情況。
整改結(jié)果：完成整改
整改措施：2024年進(jìn)行全口徑預(yù)算編制，所有收入納入預(yù)算管理。
2、關(guān)于“預(yù)算調(diào)整調(diào)劑規(guī)模較大，預(yù)算約束性不強(qiáng)”問題的整改情況。
整改結(jié)果：完成整改
整改措施：2024年預(yù)算執(zhí)行重點加強(qiáng)硬化預(yù)算約束，著力規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，提升預(yù)算執(zhí)行精準(zhǔn)度
3、關(guān)于“督導(dǎo)不到位，部分單位應(yīng)繳未繳非稅收入79.83萬元”問題的整改情況。
整改結(jié)果：完成整改
整改措施：2024年9月23日“鐵路辦”已繳入國庫非稅收入1.24萬元，“機(jī)場辦”已繳入國庫非稅收入78.59萬元，所涉問題已整改完畢。
4、關(guān)于“上級專項轉(zhuǎn)移支付資金1459.48萬元連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上未安排使用”問題的整改情況。
整改結(jié)果：完成整改
整改措施：按照清理盤活存量資金相關(guān)文件規(guī)定，上級專項轉(zhuǎn)移支付資金1459.48萬元已于2023年12月31日收回財政統(tǒng)籌使用
5、關(guān)于“上級專項轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行率低，資金使用效益不高”問題的整改情況。
整改結(jié)果：正在整改
整改措施：2023年專項轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)轉(zhuǎn)至2024年繼續(xù)撥付。
未完成整改的原因：一是項目實施進(jìn)度緩慢，部分項目未達(dá)到支付條件。二是財政收入未達(dá)到預(yù)期，庫款保障困難
后續(xù)整改計劃措施和時限：加強(qiáng)庫款統(tǒng)籌力度，加快資金撥付進(jìn)度，切實提高上級專項轉(zhuǎn)移支付資金執(zhí)行率。
計劃整改完成時限：2025年12月31日
6、關(guān)于“擴(kuò)大開支范圍列支補(bǔ)助資金2.5萬元”問題的整改情況。
整改結(jié)果：完成整改
整改措施：截至2024年9月30日，該資金已經(jīng)收回并上繳市財政局。下一步市財政局將繼續(xù)加大對項目資金的審批力度，加強(qiáng)對各單位的財務(wù)監(jiān)督檢查，杜絕類似情況再次發(fā)生。
7、關(guān)于“檢查督導(dǎo)不到位，部分國有企業(yè)違規(guī)報銷醫(yī)療費(fèi)用0.53萬元”問題的整改情況。
整改結(jié)果：完成整改
整改措施：截至9月30日，違規(guī)報銷的醫(yī)療費(fèi)用0.53萬元已完成整改。下一步根據(jù)對國有企業(yè)職工津貼補(bǔ)貼和福利管理的規(guī)定，市財政局將督促騰密路公司對自定“醫(yī)療費(fèi)用”報銷政策給予調(diào)整取消，并加強(qiáng)對國有企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督。
8、關(guān)于“檢查督導(dǎo)不到位，部分臨時派出機(jī)構(gòu)及國有企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全”問題的整改情況。
整改結(jié)果：完成整改
整改措施：機(jī)場辦、鐵路辦、騰密路公司已建立完善內(nèi)控制度，今后將嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范單位財務(wù)行為，提高預(yù)算執(zhí)行管理水平，提升各單位內(nèi)部財務(wù)管理水平。
三、以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1、關(guān)于“未及時清退到期保證金1,768.23萬元，其中：違規(guī)和超標(biāo)準(zhǔn)收取189.32萬元”問題的整改情況。
整改結(jié)果：正在整改
整改措施：截至11月20日，已清退141.59萬元，未清退資金1,626.64萬元。
未完成整改的原因：鄉(xiāng)鎮(zhèn)專戶資金出借給各國有投資公司，國有投資公司未及時歸還資金導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)無法及時清退到期保證金。
后續(xù)整改計劃措施和時限：一是督促國有投資公司制定還款計劃并按照計劃有序歸還借款。二是督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)積極籌措資金及時清退到期保證金。
計劃整改完成時限：2027年底前完成整改。
2、關(guān)于“平衡預(yù)算資金71,121.04萬元”問題的整改情況。
整改結(jié)果：正在整改
整改措施：截至11月20日，已整改21093萬元，未整改50027.04萬元。
未完成整改的原因：自2020年以來財政收入下滑，特別是土地出讓收入的大幅萎縮，財政支出壓力空前巨大，造成年底本級預(yù)算難以平衡的局面。
后續(xù)整改計劃措施和時限：下一步財政局將挖潛增收，積極組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，剩余未整改金額計劃在5年內(nèi)整改完畢，2025年整改5,026.23萬元，2026年整改10,052.45萬元，2027年整改10,052.45萬元，2028年整改10,052.45萬元，2029年整改14843.46萬元。
計劃整改完成時限：2029年底前完成整改。
3、關(guān)于“市林草局違規(guī)出借非稅收入9,000萬元”問題的整改情況。
整改結(jié)果：完成整改
整改措施：城投公司已于2024年9月歸還市林草局借款9,000萬元，市林草局于2024年9月23日上繳國庫非稅收入9,000萬元。
4、“市建安城投公司坐支非稅收入5,764.91萬元”問題整改情況。
整改結(jié)果：正在整改
整改措施：督促市建安城投公司籌集資金上繳財政。
未完成整改的原因：受宏觀經(jīng)濟(jì)和政策的影響，建安城投公司融資工作推進(jìn)困難，公司實體化嚴(yán)重不足，缺少穩(wěn)定收益，無法在短期內(nèi)歸還借款。
后續(xù)整改計劃措施和時限：一是督促建安城投公司加快籌集資金上繳財政。二是嚴(yán)格按照保障性住房資金使用管理規(guī)定及審計相關(guān)要求，加強(qiáng)保障性住房租金收繳，按照“收支兩條線”，進(jìn)一步規(guī)范租金管理。未整改資金計劃于3年內(nèi)整改完畢，其中：2024年整改1,152.98萬元、2025年整改1,729.47萬元、2026年整改2,882.46萬元。
計劃整改完成時限：2026年底完成。
5、關(guān)于“未及時催收和上繳非稅收入1,465.02萬元”問題的整改情況。
整改結(jié)果：正在整改
整改措施：一是圍繞非稅收入的真實性、完整性及合規(guī)性，結(jié)合問題清單，加大催繳工作力度。二是組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）制定細(xì)化方案，明確整改時限確保完成整改。截至10月30日，已完成整改261.05萬元。未整改1203.97萬元。
未完成整改的原因：監(jiān)管不到位使非稅收入被占用，未能及時上交，因受宏觀經(jīng)濟(jì)和政策下行的影響，單位籌措資金困難，難以完成整改。
后續(xù)整改計劃措施和時限：一是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開專題會議研究整改情況，制定整改計劃。二是財政局加強(qiáng)非稅收入的征繳管理，科學(xué)制定年度非稅收入計劃，促進(jìn)非稅收入征管科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化。
計劃整改完成時限：未完成整改的有市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、騰沖經(jīng)開區(qū)、騰越街道、固東鎮(zhèn)預(yù)計2025年底完成。
6、關(guān)于“已交付使用在建工程未及時結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)199,783.69萬元”問題的整改情況。
整改結(jié)果：正在整改
整改措施：一是建立臺賬，督促各單位整改。二是對將“在建工程”轉(zhuǎn)資產(chǎn)的相關(guān)政策及會計核算業(yè)務(wù)確保宣傳指導(dǎo)至每家，要求單位對短期內(nèi)不能完成整改的問題深入剖析原因，找出癥結(jié)并加快推進(jìn)。截至11月28日，已完成整改141,358.52萬元，還余58,425.17萬元未結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)。
未完成整改的原因：大部分未結(jié)轉(zhuǎn)在建工程項目年份較早，時間跨度大，在結(jié)轉(zhuǎn)過程中項目辦提供的工程項目名稱與財政所做賬時的名稱存在差異，不能完全對應(yīng)，項目核對存在困難，大型項目工程情況錯綜復(fù)雜，且業(yè)務(wù)人員變動大。
后續(xù)整改計劃措施和時限：一是建立限時整改工作機(jī)制，加強(qiáng)對未整改單位督促指導(dǎo)。市財政局已建立整改臺賬，對涉及整改工作的單位應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)金額、完成情況及存在困難問題、整改時限明細(xì)登記，加強(qiáng)對單位的督促指導(dǎo)，確保對將“在建工程”轉(zhuǎn)資產(chǎn)的相關(guān)政策及會計核算業(yè)務(wù)宣傳指導(dǎo)到位。二是采用多種形式強(qiáng)化培訓(xùn)，加強(qiáng)政府會計準(zhǔn)則制度的宣傳，提升全市財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。
計劃整改完成時限：未完成整改的有明光鎮(zhèn)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)等7個單位，其中明光、中和等4家預(yù)計于2024年12月31日前完成整改；荷花預(yù)計于2025年6月30日前完成整改；界頭、五合兩家預(yù)計于2025年12月31日前完成整改。
