| 索引號 | 01526039-0/20241106-00008 | 發(fā)布機構(gòu) | 騰沖市教育體育局 |
| 公開目錄 | 財政預(yù)決算 | 發(fā)布日期 | 2024-11-06 15:59:20 |
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監(jiān)督索引號53052200336000901000
目錄
第一部分 單位概況
一、主要職能
二、單位基本情況
第二部分 2023年度部門決算表
一、收入支出決算表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表
十、財政撥款“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表
十一、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費情況表
第三部分 2023年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出
第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明
一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
二、國有資產(chǎn)占用情況
三、政府采購支出情況
四、單位績效自評情況
五、其他重要事項情況說明
六、相關(guān)口徑說明
第五部分 名詞解釋
第一部分 單位概況
一、主要職能
（一）主要職能
騰沖市益群中學(xué)為教育單位，經(jīng)濟來源為財政撥款，業(yè)務(wù)和宗旨為“實施素質(zhì)教育，促進(jìn)素質(zhì)教育發(fā)展”。主要職能職責(zé)：一是宣傳貫徹執(zhí)行黨和國家的教育方針、政策、法律法規(guī)等，堅持依法治教、依法治學(xué)，貫徹執(zhí)行教體局的行政規(guī)章制度；二是配合市人民政府制定符合黨的教育方針和國家教育法律法規(guī)以及本校實際的教育發(fā)展規(guī)劃和學(xué)校布局調(diào)整規(guī)劃，并抓好組織實施和落實工作；三是組織開展本校的教育教學(xué)科研和教育教學(xué)改革，科研興教，科研興校，負(fù)責(zé)對本校教育教學(xué)業(yè)務(wù)的具體管理，負(fù)責(zé)教育教學(xué)管理及教研教改工作，全力推進(jìn)素質(zhì)教育實施；四是按照干部和教師的職能、編制和管理權(quán)限，負(fù)責(zé)本校教師人事管理、繼續(xù)教育、考核考評等工作；五是指導(dǎo)、管理、檢查、評價本校的教育教學(xué)工作，提高辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)效益。按照教育課程計劃，開齊開足課程，認(rèn)真實施中小學(xué)的教育教學(xué)管理，全面推進(jìn)素質(zhì)教育，全面提高教育教學(xué)質(zhì)量。
（二）2023年度重點工作任務(wù)概述
騰沖市益群中學(xué)是一所“二級一等”完全中學(xué)，學(xué)校占地面積60,193平方，校舍建筑面積24,293平方米，現(xiàn)有教職工164人，32個教學(xué)班，在校學(xué)生1496人，其中：高中26個班，初中6個班。辦學(xué)以來，我校教育教學(xué)成績得到上級各部門的認(rèn)可，學(xué)校部門齊全，管理科學(xué)規(guī)范，教學(xué)質(zhì)量突出，學(xué)校主要實施初中義務(wù)教育和高中基礎(chǔ)教育。
學(xué)校制定的發(fā)展思路為：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按市教育局要求的教育發(fā)展思路，全面提高教學(xué)質(zhì)量，堅持“品格第一，志存高遠(yuǎn)，高效和諧，追求卓越”的辦學(xué)理念。深入貫徹精細(xì)化管理模式，強化目標(biāo)管理，改善辦學(xué)條件，促進(jìn)學(xué)校協(xié)調(diào)健康可持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)造又好又快的發(fā)展格局。
二、單位基本情況
（一）機構(gòu)設(shè)置情況
騰沖市益群中學(xué)系騰沖市教育體育局下屬的一所二級一等完全中學(xué)，共設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)8個，包括：黨政辦公室、校務(wù)辦公室、教務(wù)處、教科室、德育安全處、總務(wù)處、工會、督導(dǎo)室。
騰沖市益群中學(xué)為基層預(yù)算單位，無下屬單位。
（二）決算單位構(gòu)成
騰沖市益群中學(xué)作為二級預(yù)算單位納入騰沖市教育體育局2023年度部門決算編報范圍。
（三）單位人員和車輛的編制及實有情況
騰沖市益群中學(xué)2023年末實有人員編制141人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制141人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），參照公務(wù)員法管理事業(yè)人員0人，非參公管理事業(yè)人員164人。
年末尚未移交養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員共計0人（離休0人，退休0人）。年末由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員41人（離休0人，退休41人）。
年末其他人員0人。其中：一般公共預(yù)算財政撥款開支人員0人，政府性基金預(yù)算財政撥款開支人員0人。年末學(xué)生1,496人。年末遺屬7人。
車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。
第二部分 2023年度部門決算表
（詳見附件）
騰沖市益群中學(xué)2023年度無政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出，故《政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表》為空表。
騰沖市益群中學(xué)2023年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出，故《國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表》為空表。
第三部分 2023年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
騰沖市益群中學(xué)2023年度收入合計29,739,069.73元。其中：財政撥款收入28,575,764.40元，占總收入的96.09%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入1,161,488.92元（含教育收費1,161,488.92元），占總收入的3.90%；經(jīng)營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位上繳收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入1,816.41元，約占總收入的0.01%。與上年相比，收入合計減少139,391.37元，下降0.47%。其中：財政撥款收入增加130,164.91元，增長0.46%；上級補助收入為0.00元，與上年對比無增減變動；事業(yè)收入減少271,372.69元，下降18.94%；經(jīng)營收入為0.00元，與上年對比無增減變動；附屬單位上繳收入為0.00元，與上年對比無增減變動；其他收入增加1,816.41元，增長100%。主要原因為：
1．我單位財政撥款收入增加130,164.91元。其中財政撥款基本收入增加652,265.79元，主要為：一是2023年我單位在職人員較上年純減少2人，故人員經(jīng)費減少255,724.70元。二是維持學(xué)校正常運轉(zhuǎn)的辦公費、水電費、維修費、教師培訓(xùn)費等公用經(jīng)費支出增加907,990.49元。項目收入較上年減少522,100.88元，主要原因是脫貧家庭經(jīng)濟困難學(xué)生人數(shù)減少，脫貧家庭經(jīng)濟困難學(xué)生生活補助資金相應(yīng)減少522,100.88元。
2．我單位事業(yè)收入（兩費收入）較上年減少271,372.69元。主要為：我單位本年為維持學(xué)校正常運轉(zhuǎn)的經(jīng)費大部分從財政撥款基本收入中支出，故兩費收入資金減少，事業(yè)收入就相對減少。
3．其他收入較上年純增加1,816.41元。主要為：我單位以前年度無其他收入的支出。
二、支出決算情況說明
騰沖市益群中學(xué)2023年度支出合計29,739,069.73元。其中：基本支出26,675,750.61元，占總支出的89.70%；項目支出3,063,319.12元，占總支出的10.30%；上繳上級支出0.00元，占總支出的0.00％；經(jīng)營支出0.00元，占總支出的0.00％；對附屬單位補助支出0.00元，占總支出的0.00％。與上年相比，支出合計減少139,391.37元，下降0.47%。其中：基本支出減少778,779.41元，下降2.84%；項目支出增加639,388.04元，增長26.38%；上繳上級支出0.00元，與上年對比無增減變動；經(jīng)營支出0.00元，與上年對比無增減變動；對附屬單位補助支出0.00元，與上年對比無增減變動。主要原因為：
1．人員經(jīng)費減少255,724.70元，其中：工資福利支出減少270,134.70元，對個人和家庭的補助增加14,410.00元。
2．維持學(xué)校正常運轉(zhuǎn)的辦公費、水電費、維修費、教師培訓(xùn)費等基本支出經(jīng)費支出減少523,054.71元。
3．項目支出增加639,388.04元，其中義務(wù)教育項目經(jīng)費減少655,113.54元，高中教育項目經(jīng)費增加1,011,082.78元，死亡撫恤經(jīng)費支出增加283,418.80元。
（一）基本支出情況
2023年度用于保障騰沖市益群中學(xué)正常運轉(zhuǎn)的日常支出26,675,750.61元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出25,037,011.62元，占基本支出的93.86％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費1,638,738.99元，占基本支出的6.14％。
（二）項目支出情況
2023年度用于保障騰沖市益群中學(xué)為完成特定的事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出3,063,319.12元。其中：基本建設(shè)類項目支出0.00元。具體項目開支及開展工作情況如下。
1．家庭經(jīng)濟困難學(xué)生補助資金支出794,750.00元，主要用于高中教育及義務(wù)教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生的補助，減少貧困家庭學(xué)生因貧輟學(xué)的情況，為高中經(jīng)濟困難家庭減輕負(fù)擔(dān)，也為學(xué)校控輟保學(xué)打下良好的基礎(chǔ)。
2．城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費支出151,740.37元，主要用于學(xué)校的辦公、水電、設(shè)備等正常運轉(zhuǎn)開支，從而保證教育教學(xué)有序開展。
3．學(xué)生營養(yǎng)改善計劃資金支出168,964.13元，主要用于學(xué)校實施營養(yǎng)改善計劃支出，改善學(xué)生的營養(yǎng)狀況，全面提高學(xué)生的身體素質(zhì)，促進(jìn)學(xué)生身心健康發(fā)展。
4．事業(yè)單位離退休人員死亡一次性撫恤費、喪葬費補助支出283,418.80元，主要用于發(fā)放退休人員死亡一次性撫恤費、喪葬費，有效緩解了因職工死亡給家庭帶來的經(jīng)濟困難。
5．義務(wù)教育課后延時服務(wù)資金支出21,713.04元，主要用于開展課后服務(wù)各項支出，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)義務(wù)教育學(xué)生課后服務(wù)工作，促進(jìn)學(xué)生德智體美勞全面發(fā)展，減輕學(xué)生作業(yè)負(fù)擔(dān)和校外培訓(xùn)負(fù)擔(dān)。
6．高中教育免學(xué)費資金支出112,859.50元，主要用于為家庭經(jīng)濟困難的學(xué)生減免學(xué)費和彌補高中辦公經(jīng)費的不足，從而確保學(xué)校的正常運轉(zhuǎn)。
7．國家助學(xué)貸款獎補資金支出64,000.00元，主要用于為高中畢業(yè)家庭經(jīng)濟困難學(xué)生提供資助，從而減輕因助學(xué)貸款帶來的壓力。
8．高中公用經(jīng)費支出1,215,873.28元，主要用于學(xué)校的辦公、水電、設(shè)備等正常運轉(zhuǎn)開支，從而保障高中教育教學(xué)順利開展。
9．學(xué)校工會經(jīng)費支出250,000.00元，只要用于學(xué)校對困難教職工進(jìn)行幫助和節(jié)日慰問，讓教職工感受到單位的關(guān)懷和溫暖，從而促進(jìn)教育教學(xué)的有效開展。
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況
騰沖市益群中學(xué)2023年度一般公共預(yù)算財政撥款支出28,575,764.40元,占本年支出合計的96.09%。與上年相比增加130,164.91元，增長0.46%,主要原因為：
1．人員經(jīng)費減少255,724.70元，其中：工資福利支出減少270,134.70元，對個人和家庭的補助增加14,410.00元。
2．維持學(xué)校正常運轉(zhuǎn)的辦公費、水電費、維修費、教師培訓(xùn)費等一般公用支出增加907,990.49元。
3．項目支出減少522,100.88元。主要因為享受國家助學(xué)金人數(shù)和脫貧家庭經(jīng)濟困難學(xué)生生活補助人數(shù)較2022年減少。
（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況
1．一般公共服務(wù)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
2．外交（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
3．國防（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
4．公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
5．教育（類）支出27,395,455.66元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的95.87%。主要用于學(xué)校人員經(jīng)費支出及日常公用支出。
6．科學(xué)技術(shù)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
7．文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
8．社會保障和就業(yè)（類）支出797,902.32元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的2.79%。主要用于單位養(yǎng)老保險和“兩案人員”的生活補助支出。
9．衛(wèi)生健康（類）支出382,406.42元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的1.34%。主要用于單位醫(yī)療保險費支出。
10．節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
11．城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
12．農(nóng)林水（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
13．交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
14．資源勘探工業(yè)信息等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
15．商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
16．金融（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
17．援助其他地區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
18．自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
19．住房保障（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
20．糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
21．國有資本經(jīng)營預(yù)算（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
22．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
23．其他（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
24．債務(wù)還本（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
25．債務(wù)付息（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
26．抗疫特別國債安排（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。本單位不涉及此事項。
四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
2023年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算為8,000.00元，決算為330.00元，完成年初預(yù)算的4.13%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，年初未安排預(yù)算；公務(wù)用車購置費支出決算為0.00元，年初未安排預(yù)算；公務(wù)用車運行維護(hù)費支出年初預(yù)算為8,000.00元，決算為330.00元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的4.13%，完成年初預(yù)算的4.13%；公務(wù)接待費支出決算為0.00元，年初未安排預(yù)算，具體是國內(nèi)接待費支出決算0.00元（其中：外事接待費支出決算0.00元），國（境）外接待費支出決算0.00元。
（一）一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況
騰沖市益群中學(xué)2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算為8,000.00元，支出決算為330.00元，完成年初預(yù)算的4.13%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，年初未安排預(yù)算；公務(wù)用車購置費支出決算為0.00元，年初未安排預(yù)算；公務(wù)用車運行維護(hù)費支出年初預(yù)算為8,000.00元，決算為330.00元，完成年初預(yù)算的4.13%；公務(wù)接待費支出決算為0.00元，年初未安排預(yù)算。2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)。主要原因：
1．2023年因公出國（境）費支出決算0.00元，年初未安排預(yù)算。原因是我單位年初未安排預(yù)算，本年也無相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生。
2．2023年公務(wù)用車購置及運行費支出決算數(shù)為330.00元，較上年減少5,826.33元，下降94.64%。其中: 公務(wù)用車購置費支出決算為0.00元，較上年無增減變動，原因是本年未購置公務(wù)用車，無相關(guān)費用發(fā)生；公務(wù)用車運行維護(hù)費支出決算數(shù)為330.00元，公務(wù)用車運行維護(hù)費支出決算減少5,826.33元，下降94.64%。主要原因是我單位嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車管理的規(guī)定，本著厲行節(jié)約的原則大大減少了用車的頻率和時間。
3．2023年公務(wù)接待支出決算0.00元，較上年無增減變動。無主要原因是我單位建立健全公務(wù)接待工作長效機制，嚴(yán)格控制公務(wù)活動開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格支出報銷審核，不得報銷任何超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)以及與相關(guān)公務(wù)活動無關(guān)的費用，嚴(yán)格監(jiān)督問責(zé)，進(jìn)一步壓縮公務(wù)接待支出，本年無公務(wù)接待相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生。
2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比上年減少5,826.33元，下降94.64%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，較上年無增減變動；公務(wù)用車購置費支出決算0.00元；公務(wù)用車運行維護(hù)費支出決算減少5,826.33元，下降94.64%；公務(wù)接待費支出決算為0.00元，較上年無增減變動。主要原因：
1．2023年因公出國（境）費支出決算0.00元，年初未安排預(yù)算。原因是我單位年初未安排預(yù)算，本年也無相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生。
2．2023年公務(wù)用車購置及運行費支出決算數(shù)為330.00元，較上年減少5,826.33元，下降94.64%。其中: 公務(wù)用車購置費支出決算為0.00元，較上年無增減變動，原因是本年未購置公務(wù)用車，無相關(guān)費用發(fā)生；公務(wù)用車運行維護(hù)費支出決算數(shù)為330.00元，公務(wù)用車運行維護(hù)費支出決算減少5,826.33元，下降94.64%。主要原因是我單位嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車管理的規(guī)定，本著厲行節(jié)約的原則大大減少了用車的頻率和時間。
3．2023年公務(wù)接待支出決算0.00元，較上年無增減變動。主要原因是我單位建立健全公務(wù)接待工作長效機制，嚴(yán)格控制公務(wù)活動開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格支出報銷審核，不得報銷任何超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)以及與相關(guān)公務(wù)活動無關(guān)的費用，嚴(yán)格監(jiān)督問責(zé)，進(jìn)一步壓縮公務(wù)接待支出，本年無公務(wù)接待相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生。
（二）一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出實物量的具體情況
1．安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。本單位無此事項。
2．購置車輛0輛。開支一般公共預(yù)算財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。主要用于學(xué)校開展教育教學(xué)所需車輛燃料費、維修費、過路費、保險等。
3．安排國內(nèi)公務(wù)接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。本單位無此事項。
第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明
一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
騰沖市益群中學(xué)2023年機關(guān)運行經(jīng)費支出0.00元，與上年比較無增減變動，原因是騰沖市益群中學(xué)為全額撥款事業(yè)單位，無機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算支出。
二、國有資產(chǎn)占用情況
截至2023年末，騰沖市益群中學(xué)資產(chǎn)總額37,297,692.55元，其中，流動資產(chǎn)4,574,970.22元，固定資產(chǎn)30,933,969.33元（凈值），對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產(chǎn)1,788,753.00元（凈值），其他資產(chǎn)0.00元（凈值）（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少2,016,944.52元，其中固定資產(chǎn)增加262,983.00元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產(chǎn)0項，賬面原值0.00元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00元；出租房屋0平方米，賬面原值0.00元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0.00元。國有資產(chǎn)占有使用情況表詳見附表。
三、政府采購支出情況
2023年度，騰沖市益群中學(xué)政府采購支出總額248,595.88元，其中：政府采購貨物支出111,020.00元；政府采購工程支出0.00元；政府采購服務(wù)支出137,575.88元。授予中小企業(yè)合同金額181,635.88元，其中：授予小微企業(yè)合同金額151,768.90元。
四、單位績效自評情況
單位績效自評情況詳見附表。
五、其他重要事項情況說明
騰沖市益群中學(xué)無其他重要事項情況說明。
六、相關(guān)口徑說明
（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。
（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務(wù)用車運行維護(hù)費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。本文中公開的財政撥款“三公”經(jīng)費相關(guān)數(shù)據(jù)是一般公共預(yù)算、政府性基金及國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出的相關(guān)經(jīng)費，不含非財政撥款部分。
（四）本文所稱財政撥款“三公”經(jīng)費決算數(shù)是指各部門（含下屬單位）或單位當(dāng)年通過本級財政撥款和以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。
第五部分 名詞解釋
部門決算：各部門依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及其履行職能情況編制，反映部門和單位所有預(yù)算收支和結(jié)余執(zhí)行結(jié)果及績效等情況的綜合性年度報告，是改進(jìn)部門預(yù)算執(zhí)行以及編制后續(xù)年度部門預(yù)算的參考和依據(jù)。
財政撥款收入：指財政當(dāng)年撥付的資金。包括一般公共預(yù)算財政撥款、政府性基金預(yù)算財政撥款和國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款。
事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。
經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。
基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。
監(jiān)督索引號53052200336000901111
