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為全面深入分析當(dāng)前我市審計(jì)工作情況，找準(zhǔn)存在的困難和問題，科學(xué)謀劃好下半年和今后一段時(shí)間的審計(jì)工作，現(xiàn)將我局上半年工作和下半年工作計(jì)劃總結(jié)如下：

一、全市審計(jì)工作基本情況及2017年末指標(biāo)完成情況

（一）完善審計(jì)制度，推進(jìn)審計(jì)體制改革情況

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》及相關(guān)配套文件（國發(fā)〔2014〕48號）和云南省委、省政府關(guān)于印發(fā)《完善審計(jì)制度若干重大問題的實(shí)施意見》及相關(guān)配套文件》（云發(fā)〔2016〕24號）的決策部署，按照試點(diǎn)改革的要求，從2017年1月1日起，騰沖市審計(jì)局同步完成了省以下審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物統(tǒng)一管理工作。

——在人財(cái)物管理方面：省委編辦下達(dá)我局編制28名，較改革前的34名減少6名（原參公管理事業(yè)編）。實(shí)有干部職工29人，其中，領(lǐng)導(dǎo)班子5人。從學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)上看，研究生1名，本科學(xué)歷25人，其中，具有中、高級專業(yè)技術(shù)職稱15人（高級審計(jì)師6人，會(huì)計(jì)師和審計(jì)師等7人，造價(jià)師3人）。審計(jì)部門在保留地方政府組成部門的基礎(chǔ)上，實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)和雙重經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，作為省級編制單列管理。納入省級三級預(yù)算單位管理，省級保障人員工資和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，本級政府安排的購買性審計(jì)服務(wù)、政府投資項(xiàng)目、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和政府績效考核等所需工作經(jīng)費(fèi)由地方政府預(yù)算安排。日常工資審批、晉升和檔案管理等由各級組織、人社部門代審批和管理并報(bào)省級執(zhí)行。對領(lǐng)導(dǎo)班子的任免、審計(jì)干部提拔和交流等，按照云南省委組織部《關(guān)于印發(fā)云南省州市縣級審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部管理辦法（試行）的通知》（云組發(fā)〔2017〕2號）的規(guī)定執(zhí)行。

——在審計(jì)工作安排方面：一是，按照全省審計(jì)工作“一盤棋”的理念，整合全省審計(jì)資源，圍繞中心，服務(wù)大局，開展“有計(jì)劃、有步驟、有重點(diǎn)、有成效”的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。二是，按照本級市委和市政府的要求，開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和政府投資項(xiàng)目審計(jì)，統(tǒng)一納入年度項(xiàng)目計(jì)劃。三是，按照項(xiàng)目管理辦法，年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃由各級審計(jì)部門初步編制，報(bào)本級政府審核后，并報(bào)上級審計(jì)機(jī)關(guān)審定。四是，為進(jìn)一步規(guī)范政府投資審計(jì)工作，回歸審計(jì)主業(yè)，按照《審計(jì)署關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府投資審計(jì)的意見》（審?fù)栋l(fā)〔2017〕30號）、《審計(jì)署辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范聘請中介機(jī)構(gòu)參與投資審計(jì)工作的通知》（審辦發(fā)〔2018〕53號）和省人民政府制定的《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（213號令）的規(guī)定。為保證審計(jì)部門依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，一方面要退出工程項(xiàng)目建設(shè)決策和審批、征地拆遷、工程招標(biāo)、物資采購、質(zhì)量評價(jià)、工程結(jié)算等管理活動(dòng)，同時(shí)審計(jì)部門不再開展前置審計(jì)等工作；另一方面，從2018年下半年開始，切斷與被審計(jì)單位的任何經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，不得由被審計(jì)單位承擔(dān)審計(jì)費(fèi)用，外聘中介參與政府投資審計(jì)所需經(jīng)費(fèi)列入同級財(cái)政預(yù)算。

——在制度建設(shè)和執(zhí)行方面：貫徹落實(shí)《中辦、國辦關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》及相關(guān)配套文件》（中辦發(fā)〔2015〕58號）精神及省、市委工作要求，全面推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，建立了騰沖市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)函詢制度，出臺(tái)了《騰沖市領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)工作規(guī)劃（2016—2020年》、《騰沖市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類管理辦法》；試點(diǎn)開展了2家鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，探索建立領(lǐng)導(dǎo)干部離任交接制度等。

（二）2017年末指標(biāo)完成情況

2017年，完成審計(jì)項(xiàng)目102項(xiàng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題資金3.89億元，其中：審計(jì)期間自行整改資金1.13億元、審計(jì)處理和糾正2.17億元、移送處理事項(xiàng)10件，金額2374萬元，有效期內(nèi)整改率為100%。紀(jì)委對有關(guān)責(zé)任人員予以黨內(nèi)警告、行政警告6人次、誡勉談話4人次，相關(guān)部門對責(zé)任單位做出罰款、通報(bào)等處理，制定出臺(tái)有關(guān)制度規(guī)范2項(xiàng)。2017年，審計(jì)數(shù)字化績效比為1:164（審計(jì)局全年開支與發(fā)現(xiàn)問題資金的比例）。

一是持續(xù)開展了國家重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)。2017年對保障性住房、政府債券、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、扶貧攻堅(jiān)等5項(xiàng)進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，有效促進(jìn)了重大政策措施落實(shí)及重點(diǎn)項(xiàng)目的加快推進(jìn)，切實(shí)增強(qiáng)了審計(jì)的針對性、時(shí)效性和建設(shè)性。二是圍繞公共財(cái)政資金，做深財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政管理及財(cái)政專戶清理等情況，揭示了財(cái)政管理和資金運(yùn)行中存在的突出問題，進(jìn)一步提高了財(cái)政資金使用效益。三是突出對重點(diǎn)部門和重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督。對全市209家獨(dú)立核算單位的 “三公經(jīng)費(fèi)”進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)審計(jì)了市司法局、市移民局、市紀(jì)委等6家單位2016年度部門預(yù)算執(zhí)行情況。四是強(qiáng)化對黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的監(jiān)督，嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，客觀審慎地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)情況，為市委提拔、任免干部提供了重要的參考依據(jù)。受市委的委托，對市供銷社、市衛(wèi)計(jì)局、市工信局等8家單位共10名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了任期（任中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和一家國有公司審計(jì)。并試點(diǎn)開展了1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。五是圍繞重大項(xiàng)目投資、五網(wǎng)建設(shè)、棚戶區(qū)改造和保障房等強(qiáng)化政府投資審計(jì)。對全市42個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開展了竣工結(jié)算審計(jì)、實(shí)施了34個(gè)政府投資項(xiàng)目的攔標(biāo)價(jià)審計(jì)。六是拓寬審計(jì)領(lǐng)域，持續(xù)開展村級財(cái)務(wù)收支審計(jì)。持續(xù)對芒棒鎮(zhèn)、曲石鎮(zhèn)等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，覆蓋面累計(jì)達(dá)到全市18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、220個(gè)（村）社區(qū)總數(shù)的33%和45%。

二、2018年上半年工作開展情況

依據(jù)《憲法》《審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局強(qiáng)化對公共資金、國有資產(chǎn)（資源）和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況開展審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政管理、預(yù)算執(zhí)行及政府性債券、扶貧攻堅(jiān)、保障性住房等重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用情況，完成審計(jì)項(xiàng)目57個(gè)，占計(jì)劃項(xiàng)目的64%，共審計(jì)100多個(gè)單位。在各項(xiàng)審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，圍繞中心，服務(wù)大局，始終堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀求實(shí)，揭露違紀(jì)違法問題，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，反映體制機(jī)制問題，在促進(jìn)政策落實(shí)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)改革和發(fā)展、推進(jìn)民主法治和反腐敗等方面積極發(fā)揮作用。

（一）  創(chuàng)新審計(jì)組織方式，首次開展大數(shù)據(jù)集中分析審計(jì)

按照審計(jì)監(jiān)督“全覆蓋”的要求，在運(yùn)用大數(shù)據(jù)集中分析的基礎(chǔ)上，采取分散核查審計(jì)疑點(diǎn)的方式，對我市51家一級預(yù)算行政單位2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（二）  圍繞中心，開展本級財(cái)政審計(jì)

重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政管理及財(cái)政專戶清理情況。審計(jì)結(jié)果表明，2017年度預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算管理總體較好，但也存在一些需要進(jìn)一步規(guī)范和改進(jìn)的問題。

一是，部分預(yù)算資金未按規(guī)定及時(shí)下達(dá)，影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。二是，國庫資金外借余額較大，影響國庫運(yùn)行。三是，非稅收入未按規(guī)定及時(shí)、足額繳庫，影響財(cái)政決算的真實(shí)完整性。四是，部分預(yù)算項(xiàng)目未動(dòng)工、未及時(shí)結(jié)算，影響財(cái)政資金使用效益。五是，代編預(yù)算規(guī)模較大，不利于預(yù)算約束作用的有效發(fā)揮。六是，預(yù)備費(fèi)設(shè)置和動(dòng)支不嚴(yán)格，不利于突發(fā)事件的應(yīng)急處理。七是，部分單位違規(guī)及超標(biāo)準(zhǔn)收取非稅收入，不利于 “放管服”政策的有效執(zhí)行。

（三）  持續(xù)開展政府性債券跟蹤審計(jì)

審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了2017年度至2018年上半年上級轉(zhuǎn)貸債務(wù)資金管理使用情況，2017年上級轉(zhuǎn)貸地方債務(wù)資金15.20億元、 2018年上半年上級轉(zhuǎn)貸置換債務(wù)資金2.77億元。從審計(jì)情況看，財(cái)政部門基本能按國家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)債務(wù)資金的管理，新增債務(wù)資金投向總體符合國家政策規(guī)定，置換債務(wù)資金基本能按批準(zhǔn)項(xiàng)目完成置換。但在債務(wù)資金撥付使用過程中也還存在閑置及用于經(jīng)營性支出的問題。

（四）  圍繞部門決算開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

審計(jì)全市224戶獨(dú)立核算單位的決算草案，重點(diǎn)關(guān)注了“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出決算情況，總體上，全市部門預(yù)算執(zhí)行總體較好，執(zhí)行率為81%，但部門預(yù)算到位率較低，到位率為58%，“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)支出得到進(jìn)一步控制，但培訓(xùn)費(fèi)支出增長卻較快。重點(diǎn)審計(jì)了市發(fā)改局、市住建局、新華鄉(xiāng)等4家部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)2017年度部門預(yù)算執(zhí)行情況，創(chuàng)新性開展了51家一級預(yù)算行政單位部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)情況看，部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行基本符合預(yù)算管理要求，但也還不同程度地存在坐支預(yù)算收入、擴(kuò)大預(yù)算支出范圍、政府采購及接待費(fèi)管理制度執(zhí)行不規(guī)范等需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)的問題。

（五）  突出對重點(diǎn)項(xiàng)目和資金的專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）

一是，城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。2017年，我市完成城鎮(zhèn)安居工程基本建成任務(wù)1240套、農(nóng)村危房改造任務(wù)1025戶，通過貨幣化安置、新建安置住房等方式保障棚戶區(qū)居民1107戶，通過配租保障性住房保障中低收入住房困難家庭2693戶。從審計(jì)情況看，我市積極推進(jìn)城市棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造等各項(xiàng)安居工程建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化、拉動(dòng)投資、促進(jìn)房地產(chǎn)市場平穩(wěn)等方面成效明顯。

二是，脫貧攻堅(jiān)審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了脫貧攻堅(jiān)有關(guān)政策落實(shí)、資金籌集管理使用、項(xiàng)目實(shí)施與脫貧目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。總體上，我市通過強(qiáng)化制度建設(shè)，加強(qiáng)扶貧資金與項(xiàng)目管理，推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)工作取得階段性成效。從審計(jì)情況看，脫貧攻堅(jiān)任務(wù)依然十分艱巨，脫貧村發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目利益鏈接機(jī)制不健全，缺乏長期、穩(wěn)定和可持續(xù)性；扶貧資金結(jié)存過大、效益未能有效發(fā)揮。

（六）  領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

強(qiáng)化對黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的監(jiān)督，嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，客觀審慎地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)情況，為市委提拔任免干部提供參考依據(jù)。2018年上半年開展了新華鄉(xiāng)、馬站鄉(xiāng)、市防震減災(zāi)局、市住建局等6名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了任期（任中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，實(shí)施了新華鄉(xiāng)2名主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資產(chǎn)資源離任審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)共查出違規(guī)及管理不規(guī)范資金329.46萬元（其中應(yīng)收繳和退回違規(guī)金額157.15萬元、自行糾正整改金額172.31萬元）；違規(guī)使用車輛23輛；非金額計(jì)量問題14項(xiàng)；移交紀(jì)委及相關(guān)部門進(jìn)一步查處問題線索1起。自然資產(chǎn)資源離任審計(jì)揭示了新華鄉(xiāng)轄區(qū)重要飲用水水源地、人飲工程水質(zhì)檢測達(dá)標(biāo)率低、傳統(tǒng)村落環(huán)境綜合整治項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、效益不高等問題。

（七）  政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

圍繞重點(diǎn)資金、重大項(xiàng)目，加強(qiáng)政府投資審計(jì)監(jiān)督。2018年1月至7月，一是完成了34個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，審計(jì)資金6.81億元，由于工程造價(jià)結(jié)算不實(shí)等原因，核減工程價(jià)款為政府挽回經(jīng)濟(jì)損失1291.10萬元；二是完成12個(gè)項(xiàng)目的前置審計(jì)，審計(jì)資金8.94億元，審減攔標(biāo)價(jià)3374.97萬元。三是對重大項(xiàng)目開展全過程跟蹤審計(jì)（包括花梨溝水庫建設(shè)項(xiàng)目、城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目、邊合區(qū)轉(zhuǎn)口加工標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目）。通過審計(jì)，有效控制了工程造價(jià)，降低了政府投資成本，提高了財(cái)政資金使用效益，對政府投資項(xiàng)目在資金安全、規(guī)范管理、質(zhì)量控制、設(shè)計(jì)優(yōu)化等方面起到了較大的促進(jìn)作用。

三、下半年工作計(jì)劃

一是，持續(xù)加強(qiáng)黨對審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想、黨的十九大和中央審計(jì)委員會(huì)第一次全體會(huì)議精神，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)班子政治站位，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，自覺在思想上政治上行動(dòng)上同黨中央保持高度一致，堅(jiān)決維護(hù)黨中央權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，圍繞“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，努力打造一支信念堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計(jì)干部隊(duì)伍。

二是，圍繞中心，服務(wù)大局。全年計(jì)劃完成審計(jì)項(xiàng)目89項(xiàng)，上半年完成57項(xiàng)，統(tǒng)籌安排好2018年下半年審計(jì)項(xiàng)目，按時(shí)完成工作任務(wù)。認(rèn)真抓好《云南省領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督全覆蓋實(shí)施意見》及4個(gè)配套制度的貫徹落實(shí)。切實(shí)做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問責(zé)，推動(dòng)經(jīng)責(zé)審計(jì)工作取得新成效。突出對農(nóng)村“三資”管理的審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)維護(hù)人民群眾的根本利益，確保在“十三五”期間對全市220村（社區(qū)）實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。

三是，完善審計(jì)制度，推進(jìn)體制改革。貫徹落實(shí)黨的十九大提出的“改革審計(jì)管理體制”和中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議的要求，按照黨中央、國務(wù)院和省、市關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見及相關(guān)配套文件精神，完善相關(guān)審計(jì)制度，推進(jìn)體制改革。貫徹落實(shí)省政府213號令，推動(dòng)完善投資審計(jì)改革。

四是，持續(xù)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和意識(shí)形態(tài)工作。以黨的建設(shè)為引領(lǐng)，堅(jiān)定不移地落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，采取更加有力的措施，強(qiáng)化審計(jì)部門紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)意識(shí)形態(tài)工作，推動(dòng)管黨治黨政治責(zé)任，充分把握意識(shí)形態(tài)工作領(lǐng)導(dǎo)權(quán)和主動(dòng)權(quán)，貫徹落實(shí)好主體責(zé)任和“一崗雙責(zé)”，把意識(shí)形態(tài)工作納入重要議事日程。持續(xù)開展好專項(xiàng)作風(fēng)整治活動(dòng)，認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律，嚴(yán)守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，嚴(yán)格執(zhí)行“三會(huì)一課”制度，增強(qiáng)黨性意識(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，為審計(jì)事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

五是，以審計(jì)工作報(bào)告揭示的問題為導(dǎo)向，加大審計(jì)回訪。推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，提高審計(jì)績效和審計(jì)公信力、影響力。

六是，貫徹落實(shí)國家、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，推動(dòng)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型發(fā)展。推進(jìn)政府投資審計(jì)工作轉(zhuǎn)型發(fā)展，切實(shí)做到?jīng)Q算審計(jì)有計(jì)劃地開展事后監(jiān)督，跟蹤審計(jì)有計(jì)劃的動(dòng)態(tài)跟蹤，前置審計(jì)穩(wěn)步退出，切斷購買審計(jì)與被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，增強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性，回歸審計(jì)主業(yè)。

騰沖市審計(jì)局

2018年7月24日