| 索引號(hào) | 01526016-3-/2019-0315004 | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 騰沖市審計(jì)局 |
| 公開(kāi)目錄 | 財(cái)政預(yù)決算 | 發(fā)布日期 | 2019-03-04 16:05:01 |
| 文號(hào) | 瀏覽量 |
一、單位情況
（一）基本情況。
1．主要職能。
我局是市人民政府的組成部門，負(fù)責(zé)全市的審計(jì)工作。貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)工作的法律、法規(guī)和方針、政策；組織領(lǐng)導(dǎo)全市的審計(jì)工作、確定審計(jì)工作重點(diǎn)及制定審計(jì)工作計(jì)劃；依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，對(duì)同級(jí)財(cái)稅部門、行政機(jī)關(guān)、下級(jí)人民政府、企事業(yè)單位以及其他有國(guó)家資產(chǎn)的單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，辦理同級(jí)黨政和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)，向市政府及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告并向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)及宏觀管理措施的建議；維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。
2．機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。
我局全額撥款獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)1個(gè)，車輛編制2輛，實(shí)有2輛。
3．人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。
根據(jù)中共云南省委機(jī)構(gòu)編制辦公室（云編辦〔2016〕253號(hào)）文件關(guān)于《關(guān)于統(tǒng)一上劃省以下審計(jì)系統(tǒng)人員編制及有關(guān)管理規(guī)定的通知》，單位定編人數(shù)28人，其中：行政編制18人，事業(yè)編制9人，工勤編制1人。局內(nèi)設(shè)9個(gè)職能股室。截止2018年12月31日實(shí)有在職人員28人，退休人員8人。與上年相比，在職人員減少1人，原因是退休1人。
（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。
2018年，計(jì)劃實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目92項(xiàng)，其中：自行組織32項(xiàng)、購(gòu)買中介服務(wù)參與政府投資審計(jì)60項(xiàng)。預(yù)計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目131項(xiàng)，其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)7項(xiàng)、部門預(yù)算執(zhí)行5項(xiàng)、財(cái)稅審計(jì)2 項(xiàng)、重大政策跟蹤審計(jì)3項(xiàng)、專項(xiàng)審計(jì)3項(xiàng)、村級(jí)財(cái)務(wù)收支審計(jì)4項(xiàng)、信息系統(tǒng)審計(jì)2項(xiàng)、數(shù)據(jù)采集1項(xiàng)、政府投資審計(jì)104項(xiàng)。上年結(jié)轉(zhuǎn)2項(xiàng)，配合上級(jí)完成6項(xiàng)。納入統(tǒng)計(jì)結(jié)果反應(yīng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題資金5859.96萬(wàn)元，審計(jì)移交9項(xiàng)。
加大對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改力度，完善審計(jì)監(jiān)督，壓實(shí)整改責(zé)任，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果向?qū)徲?jì)成果運(yùn)用的轉(zhuǎn)化。定期向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和本級(jí)政府主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)結(jié)果，報(bào)送審計(jì)專報(bào)及審計(jì)要情7篇，組織召開(kāi)審計(jì)整改專題會(huì)議2次，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)支持，服務(wù)部門整改落實(shí)。持續(xù)開(kāi)展審計(jì)回訪制度，完成審計(jì)回訪項(xiàng)目10個(gè)。按照人大常委會(huì)年度監(jiān)督工作要點(diǎn)，代政府向人大常委會(huì)報(bào)告2017年度審計(jì)工作報(bào)告和整改報(bào)告。圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況，協(xié)助政府出臺(tái)了領(lǐng)導(dǎo)干部自然資產(chǎn)離任審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋、經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任交接制度等制度文件。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
（一）收入支出預(yù)算安排情況。
2018年，收入預(yù)算數(shù)為541.32萬(wàn)元(其中:項(xiàng)目收入109.11萬(wàn)元，占20.15%)，比上年增加81.52萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.72%，支出預(yù)算為541.32萬(wàn)元(其中:項(xiàng)目支出109.11萬(wàn)元，占20.15%)，比上年增加81.52萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.72%。收支增長(zhǎng)的主要原因：一是人員基本工資及津補(bǔ)貼調(diào)整增加了人員經(jīng)費(fèi)；二是公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含車輛及人員）定額提高增加了公用經(jīng)費(fèi)；三是審計(jì)業(yè)務(wù)增加而增加了專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)。
（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。
2018年，收入預(yù)算數(shù)為541.32萬(wàn)元(其中:項(xiàng)目收入109.11萬(wàn)元，占20.15%)，比上年增加81.52萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.72%，支出預(yù)算為541.32萬(wàn)元(其中:項(xiàng)目支出109.11萬(wàn)元，占20.15%)，比上年增加81.52萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.72%。收支增長(zhǎng)的主要原因：一是人員基本工資及津補(bǔ)貼調(diào)整增加了人員經(jīng)費(fèi)；二是公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含車輛及人員）定額提高增加了公用經(jīng)費(fèi)；三是審計(jì)業(yè)務(wù)增加而增加了專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)。
本年收支和預(yù)算基本平衡，基本能夠保證機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，年末結(jié)余3萬(wàn)元。
1．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析。
（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。
（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。
2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。
(1)本年收入萬(wàn)元，其中：財(cái)政預(yù)算撥款收入682.67萬(wàn)元，占總收入的81.59%；其他收入154萬(wàn)元，占總收入的18.41%。
(2)本年經(jīng)費(fèi)支出772.34萬(wàn)元，其中：工資福利支出485.91萬(wàn)元，占總支出的62.91%；商品和服務(wù)支出279.92萬(wàn)元，占總支出的36.24%；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出1.55萬(wàn)元，占總支出的0.2%；其他資本性支出4.96萬(wàn)元，占總支出的0.6%。
3．支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。
（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：2018年，我局“三公”經(jīng)費(fèi)總額為11.32萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待費(fèi)6.41萬(wàn)元，比上年減少2.18萬(wàn)元，降低26%，共接待80批次640人次；公務(wù)用車保有量為2輛，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.91萬(wàn)元，比上年降低1.55萬(wàn)元，降低21%，下降的主要原因是自2013年中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)以來(lái)，接持任務(wù)有所下降以及公車改革車輛減少。
（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：2018年我局無(wú)會(huì)議費(fèi)支出。
（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：2018年，我局培訓(xùn)費(fèi)支出6.09萬(wàn)元，比上年增加2.62萬(wàn)元，增加75.96%，增加的主要原因是審計(jì)技能培訓(xùn)量增多，培訓(xùn)量及培訓(xùn)人員增加。
（4）其他對(duì)部門（單位）影響較大的支出情況：無(wú)。
（5）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施：無(wú)。
4.財(cái)政撥款收入、支出分析。
2018年，我局財(cái)政撥款收入682.67萬(wàn)元、支出682.67萬(wàn)元，其中：基本支出513.07萬(wàn)元，主要用于工資福利支出457.91萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出55.16萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出1.55萬(wàn)元；項(xiàng)目支出169.61萬(wàn)元，主要用于工資福利支出28萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出135.26萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出1.55萬(wàn)元、其他資本性支出4.8萬(wàn)元。
（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。
截止2018年年末，項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3萬(wàn)元，為云南省審計(jì)廳下?lián)軐徲?jì)署預(yù)付經(jīng)費(fèi)（云審發(fā)〔2017〕110號(hào)）結(jié)余的項(xiàng)目資金。該筆資金結(jié)余的原因?yàn)閷徲?jì)署組織的項(xiàng)目還在實(shí)施中，故資金有結(jié)余。
（四）績(jī)效目標(biāo)完成情況。
1、審計(jì)查出問(wèn)題金額指標(biāo)數(shù)。（2018年審計(jì)查出問(wèn)題金額目標(biāo)1.5億元）全年完成審計(jì)查處金額達(dá)6000余萬(wàn)元。
2、審計(jì)意見(jiàn)、建議采納率指標(biāo)數(shù)。（2018年審計(jì)意見(jiàn)、建議采納情率達(dá)到80%以上）我局對(duì)審計(jì)查出存在的問(wèn)題，提出切實(shí)可行的管理、制度等意見(jiàn)建議，被審計(jì)單位審計(jì)意見(jiàn)建議采納率達(dá)95%以上。
3、審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)信息指標(biāo)數(shù)。2018年我局定期向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和本級(jí)政府主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)結(jié)果，報(bào)送審計(jì)專報(bào)及審計(jì)要情7篇，審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)15期，審計(jì)信息34篇。
4、遵守審計(jì)紀(jì)律情況滿意率指標(biāo)數(shù)。（遵守審計(jì)紀(jì)律情況滿意率在95%以上）我局根據(jù)每個(gè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中審計(jì)組遵守審計(jì)紀(jì)律情況，由被審計(jì)單位填列相關(guān)表格進(jìn)行測(cè)評(píng)，年底由分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，成立審計(jì)回訪小組分別對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行跟蹤問(wèn)效回訪調(diào)查有關(guān)事項(xiàng)。2018年共完成審計(jì)回訪項(xiàng)目10個(gè)，審計(jì)紀(jì)律遵守情況滿意率達(dá)95%以上。
5、審計(jì)項(xiàng)目完成時(shí)間控制率指標(biāo)數(shù)（審計(jì)項(xiàng)目完成時(shí)間控制率在96%）2018年我局嚴(yán)格執(zhí)行《騰沖市審計(jì)局關(guān)于審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)辦結(jié)制暫行辦法》，壓實(shí)主體責(zé)任，落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目“三級(jí)”審理和“審務(wù)會(huì)”制度，全年審計(jì)項(xiàng)目基本都能在規(guī)定時(shí)間能完成，完成時(shí)間空置率達(dá)96%以上。
（五）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績(jī)效管理中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施。
1、存在的問(wèn)題：
（1）、預(yù)算編制水平不高。由于預(yù)算編制意識(shí)不強(qiáng)，時(shí)間有限，導(dǎo)致在預(yù)算編制中簡(jiǎn)單化，無(wú)法全面反映單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的整體情況，預(yù)算編制形式化，缺乏實(shí)效性。
（2）、預(yù)算執(zhí)行力度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，仍然存在為“趕進(jìn)度”而支出的情況，未能全面、有效、合理的按月、按季度進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行。
（3）、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況績(jī)效管理流于形式。
2、改進(jìn)措施
（1）、注重單位預(yù)算編制質(zhì)量的提升。
（2）、提升預(yù)算執(zhí)行的控制力度。
（3）、制定行之有效的預(yù)算執(zhí)行績(jī)效考核管理方法。
三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析
2017年年末，我局納入部門決算編制范圍的行政單位資產(chǎn)總額203.09萬(wàn)元, 比上年增加54.53萬(wàn)元，增長(zhǎng)36.7%。其中：銀行存款92.5萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)57.97%，占資產(chǎn)總額的45.55%；其他應(yīng)收款11.08萬(wàn)元，比上年增加了7.3萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的5.45%；固定資產(chǎn)99.5萬(wàn)元，比上年減少19.45萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額49%。負(fù)債總額36.16萬(wàn)元。比上年增加9.53萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.78%；凈資產(chǎn)總額3萬(wàn)元。
資產(chǎn)主要變動(dòng)原因：2018年末騰沖市政府增加撥付了審計(jì)外聘中介審計(jì)經(jīng)費(fèi)，銀行存款增加較大；
負(fù)債主要變動(dòng)原因是：一是部分往來(lái)款項(xiàng)年底撥入增加了其他應(yīng)付款，二是各類代扣款增加了其他應(yīng)收款。
（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況。
2017年年末，我局納入部門決算編制范圍的行政單位資產(chǎn)總額203.09萬(wàn)元, 比上年增加54.52萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.85%；負(fù)債總額36.16萬(wàn)元，比上年增加9.53萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.78%；凈資產(chǎn)總額3萬(wàn)元。
資產(chǎn)主要變動(dòng)原因：2018年末騰沖市政府增加撥付了審計(jì)外聘中介審計(jì)經(jīng)費(fèi)，銀行存款增加較大；
負(fù)債主要變動(dòng)原因是：一是部分往來(lái)款項(xiàng)年底撥入增加了其他應(yīng)付款，二是各類代扣款增加了其他應(yīng)收款。
（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析。
2017年年末我局的資產(chǎn)負(fù)債率為17.8%，同比減少0.12個(gè)百分點(diǎn)。
四、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況
（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。
一年來(lái)，我局全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，較好地完成了本年各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。在新的一年里，我們將一如既往，進(jìn)一步健全內(nèi)部控制制度，搞好財(cái)務(wù)核算工作，增收節(jié)支，提高資金使用效率，為單位履行職責(zé)提供財(cái)務(wù)服務(wù)和保障。
（二）本部門（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。
我局每年的決算公開(kāi)工作都是在收到財(cái)政部門的決算批復(fù)后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按照相應(yīng)的程序及應(yīng)公開(kāi)的內(nèi)容（決算說(shuō)明及決算表格）及時(shí)在騰沖市政府信息公開(kāi)門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)，在時(shí)間上和內(nèi)容上基本做到了及時(shí)、完整、詳細(xì)。
（三）對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。
無(wú)。
（四）對(duì)加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。
無(wú)。
附：
行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：
支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%
2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：
當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
3.人均開(kāi)支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：
人均開(kāi)支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%
4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：
人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)
7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：
人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1
二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：
預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)
預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：
人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)
4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：
資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%
此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)，如：
1.財(cái)政撥款依存度, 衡量部門（單位）對(duì)財(cái)政撥款的依賴程度。
財(cái)政撥款依存度＝財(cái)政撥款收入÷收入總額×100%
2.固定資產(chǎn)成新率，反映部門（單位）固定資產(chǎn)的新舊程度。
固定資產(chǎn)成新率=固定資產(chǎn)凈值÷固定資產(chǎn)原值×100%
