| 索引號 | 01526016-3-/2022-0225001 | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 騰沖市審計(jì)局 |
| 公開目錄 | 財(cái)政預(yù)決算 | 發(fā)布日期 | 2022-02-25 10:08:43 |
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一、單位情況
（一）基本情況。
1．主要職能。
我局是騰沖市人民政府的組成部門，負(fù)責(zé)全市的審計(jì)工作。貫徹執(zhí)行國家審計(jì)工作的法律、法規(guī)和方針、政策；組織領(lǐng)導(dǎo)全市的審計(jì)工作、確定審計(jì)工作重點(diǎn)及制定審計(jì)工作計(jì)劃；依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，對同級財(cái)稅部門、行政機(jī)關(guān)、下級人民政府、企事業(yè)單位以及其他有國家資產(chǎn)的單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，辦理同級黨政和上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)，向市政府及上級審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告并向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)及宏觀管理措施的建議；維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。
2.機(jī)構(gòu)情況。
我局全額撥款獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)1個(gè)，車輛編制2輛，實(shí)有2輛。
3．人員情況。
根據(jù)中共云南省委機(jī)構(gòu)編制辦公室（云編辦〔2016〕253號）文件關(guān)于《關(guān)于統(tǒng)一上劃省以下審計(jì)系統(tǒng)人員編制及有關(guān)管理規(guī)定的通知》，單位定編人數(shù)28人，其中：行政編制18人，事業(yè)編制9人，工勤編制1人。局內(nèi)設(shè)10個(gè)職能股室。截止2021年12月31日實(shí)有在職人員29人，退休人員9人。
（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。
2021年全年完成審計(jì)項(xiàng)目50項(xiàng)，審計(jì)查出主要問題資金5.65億元，其中：違規(guī)資金494.75萬元，管理不規(guī)范資金5.60億元；查出非金額類問題20個(gè)。審計(jì)處理處罰資金4.30億元，其中：上交財(cái)政471.66萬元，歸還原資金渠道254.01萬元，調(diào)賬處理4.23億元。政府投資審計(jì)核減多計(jì)工程價(jià)款挽回經(jīng)濟(jì)損失778.68萬元。移送紀(jì)委等相關(guān)部門問題線索5項(xiàng)，向市政府領(lǐng)導(dǎo)提交專報(bào)2篇，向社會(huì)公告審計(jì)結(jié)果5篇。代政府向人大常委會(huì)報(bào)告了2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況報(bào)告。積極參與處理相關(guān)業(yè)務(wù)。參與落實(shí)中央、省、市審計(jì)查出涉及騰沖問題整改及中央生態(tài)環(huán)境保護(hù)督察反饋問題整改相關(guān)業(yè)務(wù)，積極抽派人員參加省審計(jì)廳開展的邊境立體化防控、邊境示范小康村項(xiàng)目、涉糧項(xiàng)目、地?zé)崴Y源、優(yōu)化營商環(huán)境、直達(dá)資金、困難群眾救助資金審計(jì)，參加保山市審計(jì)局對施甸縣人民法院院長開展的經(jīng)責(zé)審計(jì)；根據(jù)市委市政府安排，對全市疫情防控資金進(jìn)行審計(jì)；積極參與市紀(jì)委處理境外香蕉替代種植信訪案件、養(yǎng)老基金督查，參與巡察組對交通局、團(tuán)市委、市屬國有企業(yè)開展巡察工作，到新華鄉(xiāng)、干教院對村干部及換屆后的村居監(jiān)委會(huì)主任進(jìn)行村級財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)3人次。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
（一）收入支出預(yù)算安排情況。
2021年，財(cái)政年初預(yù)算安排我局財(cái)政撥款收入為591.58萬元(其中:項(xiàng)目收入107.86萬元，占18.23%)，比上年減少16.54萬元，減少2.8%，經(jīng)費(fèi)支出為829.93萬元(其中:項(xiàng)目支出297.06萬元，占35.83%)，比上年增加125.94萬元，增加15.2%。支出增長的主要原因：一是人員增加及津補(bǔ)貼調(diào)整增加了人員經(jīng)費(fèi)；二是公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含車輛及人員）定額提高增加了公用經(jīng)費(fèi)；三是審計(jì)業(yè)務(wù)增加而增加了專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)。四是2021年新招錄公務(wù)員1名，事業(yè)專技人員1名，基本支出增加。
（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。
2021年，我局共收到財(cái)政撥款收入715.93萬元(其中:項(xiàng)目收入182.56萬元，占25.53%)，比上年增加70.29萬元，增加9.8%；經(jīng)費(fèi)支出為829.93萬元(其中:項(xiàng)目支出297.06萬元，占35.83%)，比上年增加125.94萬元，增加15.2%。支出增長的主要原因：一是人員增加及津補(bǔ)貼調(diào)整增加了人員經(jīng)費(fèi)；二是公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含車輛及人員）定額提高增加了公用經(jīng)費(fèi)；三是審計(jì)業(yè)務(wù)增加而增加了專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)。四是2021年新招錄公務(wù)員1名，事業(yè)專技人員1名，基本支出增加。
1．收入支出與預(yù)算對比分析。
本年收支和預(yù)算平衡，能夠保證機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。
(1)本年財(cái)政撥款收入715.93萬元，其中：財(cái)政預(yù)算撥款收入715.93萬元。
(2)本年經(jīng)費(fèi)支出829.93萬元，其中：工資福利支出475.33萬元，占總支出的57.3%；商品和服務(wù)支出310.86萬元，占總支出的37.4%；對家庭和個(gè)人補(bǔ)助39.84萬元，占總支出的5.26%；資本性支出3.9萬元，占總支出的0.04%。
3.支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。
（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：2021年，我局“三公”經(jīng)費(fèi)總額為5.42萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)2.39萬元，比上年減少1.13萬元，減少32.1%，共接待30批次240人次；公務(wù)用車保有量為2輛，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.03萬元，比上年減少0.76萬元，減少20.05%，減少的原因是：一、我局2021年嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)支出制度，厲行節(jié)約，成效明顯。二、新冠疫情影響，2021年公務(wù)接待費(fèi)支出較少。
（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：2021年我局無會(huì)議費(fèi)支出。
（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：2021年，我局培訓(xùn)費(fèi)支出16.63萬元，比上年減少2.93萬元，減少14.93%，減少的主要原因是由于騰沖為邊境縣市，新冠疫情影響，我局2021年參加省廳、市局組織開展的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)減少，支出培訓(xùn)費(fèi)增減少較多。
（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況：無。
（5）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施：無。4.財(cái)政撥款收入、支出分析。
本年經(jīng)費(fèi)支出829.93萬元，其中：工資福利支出475.33萬元；商品和服務(wù)支出310.86萬元；對家庭和個(gè)人補(bǔ)助39.84萬元；資本性支出3.9萬元。
（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。
截止2021年年末，項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余107.44萬元，2021年底省廳轉(zhuǎn)撥邊境縣抗疫資金結(jié)余及騰沖市投資審計(jì)外聘工作經(jīng)費(fèi)結(jié)余。消化結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的對策：由于省廳撥款時(shí)間較晚，故未能在2021年底完成抗疫經(jīng)費(fèi)的支出進(jìn)度，2022年及時(shí)安排資金支出，騰沖市審計(jì)外聘經(jīng)費(fèi)，由于2021年疫情影響，部分項(xiàng)目未能完成，將在2022年安排支出。
（四）與預(yù)算支出相關(guān)的其他指標(biāo)分析。
無
（五）績效目標(biāo)完成情況。
2021年全年完成審計(jì)項(xiàng)目50項(xiàng)，審計(jì)查出主要問題資金5.65億元，其中：違規(guī)資金494.75萬元，管理不規(guī)范資金5.60億元；查出非金額類問題20個(gè)。審計(jì)處理處罰資金4.30億元，其中：上交財(cái)政471.66萬元，歸還原資金渠道254.01萬元，調(diào)賬處理4.23億元。政府投資審計(jì)核減多計(jì)工程價(jià)款挽回經(jīng)濟(jì)損失778.68萬元。移送紀(jì)委等相關(guān)部門問題線索5項(xiàng)，向市政府領(lǐng)導(dǎo)提交專報(bào)2篇，向社會(huì)公告審計(jì)結(jié)果5篇。代政府向人大常委會(huì)報(bào)告了2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況報(bào)告。積極參與處理相關(guān)業(yè)務(wù)。參與落實(shí)中央、省、市審計(jì)查出涉及騰沖問題整改及中央生態(tài)環(huán)境保護(hù)督察反饋問題整改相關(guān)業(yè)務(wù)，積極抽派人員參加省審計(jì)廳開展的邊境立體化防控、邊境示范小康村項(xiàng)目、涉糧項(xiàng)目、地?zé)崴Y源、優(yōu)化營商環(huán)境、直達(dá)資金、困難群眾救助資金審計(jì)，參加保山市審計(jì)局對施甸縣人民法院院長開展的經(jīng)責(zé)審計(jì)；根據(jù)市委市政府安排，對全市疫情防控資金進(jìn)行審計(jì)；積極參與市紀(jì)委處理境外香蕉替代種植信訪案件、養(yǎng)老基金督查，參與巡察組對交通局、團(tuán)市委、市屬國有企業(yè)開展巡察工作，到新華鄉(xiāng)、干教院對村干部及換屆后的村居監(jiān)委會(huì)主任進(jìn)行村級財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)3人次。
（六）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績效管理中存在問題、原因及改進(jìn)措施。
2021年，我局在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于受政府收支分類科目的限制，對部分具體的支出找不到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)分類科目（如對掛鉤扶貧村的補(bǔ)助資金、），只能籠統(tǒng)列入其他商品和服務(wù)支出及其他對人和家庭的補(bǔ)助中，經(jīng)濟(jì)分類支出科目不能清晰反映資金使用的真實(shí)情況。
三、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況
（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。
一年來，我局全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，較好地完成了本年各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。在新的一年里，我們將一如既往，進(jìn)一步健全內(nèi)部控制制度，搞好財(cái)務(wù)核算工作，增收節(jié)支，提高資金使用效率，為單位履行職責(zé)提供財(cái)務(wù)服務(wù)和保障。
（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。
我局每年的決算公開工作都是在收到財(cái)政部門的決算批復(fù)后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按照相應(yīng)的程序及應(yīng)公開的內(nèi)容（決算說明及決算表格）及時(shí)在騰沖市政府信息公開門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開，在時(shí)間上和內(nèi)容上基本做到了及時(shí)、完整、詳細(xì)。
（三）對部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。
無。
（四）對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。
無。
附：
行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為：
支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%
2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：
當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：
人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%
4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：
人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)
7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：
人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1
二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：
預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)
預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷調(diào)整預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：
人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)
此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)，如：
1.財(cái)政撥款依存度, 衡量部門（單位）對財(cái)政撥款的依賴程度。
財(cái)政撥款依存度＝財(cái)政撥款收入÷收入總額×100%
