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騰沖市北海鄉(xiāng)人民政府2018年度部門決算公開說明

第一部分 騰沖市北海鄉(xiāng)概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分  2018年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、財政專戶管理資金收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關運行經(jīng)費情況表

第三部分  2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）項目支出概況

（二）項目支出績效自評

（三）項目績效目標管理

（四）2018部門整體支出績效自評報告

（五）部門整體支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

第五部分  名詞解釋

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  騰沖市北海鄉(xiāng)概況

一、主要職能

（一）主要職能

參照政府批準的“三定”方案。

（二）2018年度重點工作任務介紹

2018年度重點工作任務介紹。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入保山市騰沖市北海鄉(xiāng)部門2017年度部門決算編報的單位共10個。其中：行政單位4個，事業(yè)單位6個，其他單位0個。分別是：

1.行政共產(chǎn)黨機關

2.政府機關

3.人大機關

4.群眾團體

5.事業(yè)參照公務員法管理2個

3.財政補助事業(yè)單位4個

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

保山市騰沖市北海鄉(xiāng)2018年末實有人員編制70人。其中：行政編制30人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制40人（含參公管理事業(yè)編制4人）；在職在編實有行政人員34人（含行政工勤人員4人），事業(yè)人員34人（含參公管理事業(yè)人員3人）。

離退休人員0人。其中：離休0人，退休0人。

實有車輛編制4輛，在編實有車輛4輛。

 

第二部分  2018年度部門決算表

（詳見附件）

 

第三部分  2018年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

保山市騰沖市北海鄉(xiāng)2018年度收入合計34693688.28元。其中：財政撥款收入34693688.28元，占總收入的100%；上級補助收入0元，占總收入的0%；事業(yè)收入0元，占總收入的0%；經(jīng)營收入0元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0元，占總收入的0%；其他收入0元，占總收入的0%。與上年對比減1429120.99元，減少3.96%。主要原因為：

1.一般公共預算資金，收入減少642506.6元;

2.政府性基金撥款，收入減少786614.39元。

二、支出決算情況說明

保山市騰沖市北海鄉(xiāng)2018年度支出合計38744911.28元。其中：基本支出18179445.43元，占總支出的46.92％；項目支出20565465.85元，占總支出的53.08％；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0元，占總支出的0％。與上年對比增11662841.52元,增長43.06%，主要原因為:

1.基本支出資金，新增支出1753308.93元；

2.項目支出資金，新增支出9909532.59元。

（一）基本支出情況

2018年度用于保障北海鄉(xiāng)機關、下屬事業(yè)單位等機構正常運轉(zhuǎn)的日常支出18,179,445.43元。與上年對比增加1753308.93元，增長10.67%，主要原因為：

1.人員經(jīng)費資金，新增基本支出1163104.14元；

2.日常公用經(jīng)費資金，減少基本支出590204.79元。

其中：包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出占基本支出的83.22％，人均222478.06元；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經(jīng)費占基本支出的16.43％，人均43911.94元。

（二）項目支出情況

2018年度用于保障北海鄉(xiāng)機構、下屬事業(yè)單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出20,565,465.85元。與上年對比增9909532.59元,增92.99%，主要原因為北海鄉(xiāng)為貧困鄉(xiāng)，脫貧攻堅基礎設施建設項目多，項目支出多。

2018年項目支出如下：

1. 竹壩村基層為民服務中心建設項目，新增項目支出690000.00元，項目進度76.67%；

2. 雙海社區(qū)柴營自然村人居環(huán)境整治提升項目，新增項目支出1000000元，項目進度100%；

3. 標準化財政所建設，新增項目支出35114.00元，項目進度100%；

4. 下村完小附屬設施建設項目，新增項目支出142500.00元，項目進度100%；

5. 打苴番家寨文化大院建設，新增項目支出100000.00元，項目進度100%；

6. 打苴社區(qū)居家養(yǎng)老服務中心建設，新增項目支出294500.00元，項目進度100%；

7. 8.18暴雨自然災害救助資金，新增項目支出186212.25元，項目進度100%；

8. 新樂集鎮(zhèn)停車場建設，新增項目支出570000.00元，項目進度100%；

9. 劉家寨活動場所建設，新增項目支出200000.00元，項目進度50%；

10. 打苴東山小石橋至小學道路建，新增項目支出1020000.00元，項目進度85%；

11. 雙海海口道路提升改造項目，新增項目支出2200000.00元，項目進度73.33%；

12. 富裕村坡頭自然村活動場所建設，新增項目支出240000.00元，項目進度100%；

13. 打苴社區(qū)東山自然村進村道路建設，新增項目支出500000.00元，項目進度45.45%；

14. 組織部村民小組活動場所建設，新增項目支出600000.00元，項目進度100%；

15. 富裕村委會場地硬化及秋廠、簸箕巷道路建設項目，新增項目支出450000.00元，項目進度90%；

16. 雙海社區(qū)道路建設項目，新增項目支出452500.00元，項目進度90.5%；

17. 雙海社區(qū)邵營茶園新村道路建設項目，新增項目支出550000.00元，項目進度100%；

18. 雙海社區(qū)岳家、趙家道路建設項目，新增項目支出550000.00元，項目進度100%；

19. 竹壩村道路建設項目，新增項目支出1105000.00元，項目進度85%；

20. 花園村康何小組活動場所建設，新增項目支出400000.00元，項目進度100%；

21. 盈河村漢壩至河頭道路硬化項目，新增項目支出750000.00元，項目進度62.5%；

22. 天保工程管護費及省級森林生態(tài)效益補償金，新增項目支出214660.00元，項目進度100%；

23. 天保工程管護費及省級森林生態(tài)效益補償金，新增項目支出164044.60元，項目進度96.12%；

24. 扶貧安居工程，新增項目支出472000.00元，項目進度100%；

25. 打苴社區(qū)村內(nèi)道路建設項目，新增項目支出400000.00元，項目進度100%；

26. 打苴社區(qū)楊家灣沖子道路建設，新增項目支出400000.00元，項目進度100%；

27. 打苴社區(qū)楊家灣至新寨道路建設，新增項目支出400000.00元，項目進度100%；

28. 雙坡、元塘人飲工程建設，新增項目支出200000.00元，項目進度100%；

29. 扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展，新增項目支出1133400.00元，項目進度100%；

30. 扶貧貸款獎補和貼息，新增項目支出385300.00元，項目進度100%；

31. 打苴村發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟，新增項目支出300000.00元，項目進度100%；

32. 新樂社區(qū)發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟，新增項目支出100000.00元，項目進度100%；

33. 雨露計劃，新增項目支出473500.00元，項目進度100%；

34. 農(nóng)業(yè)項目管理經(jīng)費，新增項目支出15000.00元，項目進度100%；

35. 扶貧開發(fā)工作成效考核獎補資金，新增項目支出20000.00元，項目進度100%；

36. 盈河村澡堂組人畜飲水、亮化綠化工程，新增項目支出164800.00元，項目進度82.4%；

37. 北海鄉(xiāng)農(nóng)村危房改造，新增項目支出3741935.00元，項目進度94.54%；

38. 打苴社區(qū)為民服務站建設補助資金，新增項目支出20000.00元，項目進度16.67%；

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

保山市騰沖市北海鄉(xiāng)2018年度一般公共預算財政撥款支出38724111.28元,占本年支出合計的99.95%。與上年對比增12394541.52元，增長47.07%，主要原因為：

1. 一般公共服務支出資金，新增一般公共預算財政撥款支出2467803.58元；

2. 國防支出資金，減少一般公共預算財政撥款支出1286.00元；

3. 公共安全支出資金，減少一般公共預算財政撥款支出1927.40元；

4. 教育支出資金，新增一般公共預算財政撥款支出249253.00元；

5.文化體育與傳媒支出資金，減少一般公共預算財政撥款支出18460.00元；

6.社會保障和就業(yè)支出資金，新增一般公共預算財政撥款支出533431.14元；

7.醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出資金，新增一般公共預算財政撥款支出204133.93元；

7.節(jié)能環(huán)保支出資金，新增一般公共預算財政撥款支出1200.00元；

8.城鄉(xiāng)社區(qū)支出資金，新增一般公共預算財政撥款支出9143399.00元

9.農(nóng)林水支出資金，減少一般公共預算財政撥款支出3018524.98元；

10.交通運輸支出資金，減少一般公共預算財政撥款支出394.00元；

11.住房保障支出資金，新增一般公共預算財政撥款支出2798993.25元。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出10,884,451.29元，占一般公共預算財政撥款總支出的28.11%。主要用于人大事務行政運行176,269.00元、政府辦公廳（室）及相關機構事務行政運行5,120,944.39元、其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出2,210,826.10元、財政事務行政運行639,956.00元、其他財政事務支出35,114.00元、群眾團體事務支出115,586.00元、黨委辦公廳室及相關機構事務行政運行523,950.00元、其他黨委辦公廳室及相關機構事務支出2,029,405.80元、其他一般公共服務支出32,400.00元；

2.外交（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%；

3.國防（類）支出8,714.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.02%。主要用于民兵8,714.00元；

4.公共安全（類）支出21,220.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.05%。主要用于禁毒管理7,920.00元、基層司法業(yè)務13,300.00元；

 6.教育（類）支出414,143.60元，占一般公共預算財政撥款總支出的1.07%。主要用于普通教育支出206,980.00元、干部教育支出207,163.60元；

  7.文化體育與傳媒（類）支出382,868.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.98%。主要用于群眾文化233,376.00元、其他體育和文化傳媒支出149,492.00元；

  8.社會保障和就業(yè)（類）支出4,340,566.79元，占一般公共預算財政撥款總支出的11.21%。主要用于人力資源和社會保障管理事務支出6,948.00元、其他人力資源和社會保障管理事務支出59,884.39元、老齡事務5050.00元、基層政權和社區(qū)建設9,043.93元、其他民政管理事務支出294,500.00元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出1,610,539.32元、死亡撫恤20,689.00元、傷殘撫恤63,420.83元、在鄉(xiāng)復員、退伍軍人補助450,700.00元、義務兵優(yōu)待支出21,000.00元、其他優(yōu)撫支出696,880.77元、兒童福利12,712.80元、殯葬338,507.50元、殘疾人就業(yè)和扶貧46,000.00元、殘疾人生活和護理補貼190.00元、其他殘疾人事業(yè)支出18,288.00元、中央自然災害生活補助500,000.00元、地方自然災害生活補助186,212.25元；

  9.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）支出1,238,132.72元，占一般公共預算財政撥款總支出的3.2%。主要用于行政運行199,697.00元、重大公共衛(wèi)生專項31,985.00元、其他計劃生育事務支出349,823.52元、行政單位醫(yī)療238,159.31元、事業(yè)單位醫(yī)療146,435.49元、公務員醫(yī)療補助252,032.40元、其他醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出20000.00元；

  10.節(jié)能環(huán)保（類）支出1200.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.003%。主要用于其他自然生態(tài)保護支出1200.00元；

  11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出9,236,453.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的23.85%。主要用于其他城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務支出1,043,953.00元、其他城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施支出8,192,500.00元；

12.農(nóng)林水（類）支出7,807,656.80元，占一般公共預算財政撥款總支出的20.16%。主要用于農(nóng)業(yè)科技轉(zhuǎn)化及推廣服務1,331,810.70元、農(nóng)村道路建設750,000.00元、林業(yè)技術推廣634,925.50元、森林生態(tài)效益補償378,704.60元、水利技術推廣208,216.00元、農(nóng)村基礎設施建設1,872,000.00元、生產(chǎn)發(fā)展支出1,133,400.00元、扶貧貸款獎補和貼息385,300.00元、其他扶貧支出948,500.00元、對村級一事一議補助164,800.00元；

  13.交通運輸（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

  14.資源勘探信息等（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

  15.商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

16.金融（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

  17.援助其他地區(qū)（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

  18.國土海洋氣象等（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

  19.住房保障（類）支出4,388,705.08元，占一般公共預算財政撥款總支出的11.33%。主要用于住房公積金646,770.08元、農(nóng)村危房改造3,741,935.00元；

 20.糧油物資儲備（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

  21.其他（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

  22.債務還本（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

  23.債務付息（類）支出0元，占一般公共預算財政撥款總支出的0%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

保山市騰沖市北海鄉(xiāng)2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預算為316,919.52元，支出決算為257537.99元，完成預算的81.26%。其中：因公出國（境）費支出決算為0元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為94130.52元，完成預算的74.48%；公務接待費支出決算為163407.47元，完成預算的85.76%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)大于/小于預算數(shù)的主要原因：

（1）公務用車購置及運行費支出資金，由于公務用車拍賣車輛5輛，報廢1輛，公務用車購置及運行費支出減少，未使用預算資金32259.07元；

（2）公務接待費支出資金，由于鄉(xiāng)級財力不足，公務接待減少，未使用預算資金27122.46元。

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比2017年減少59,381.53元，下降18.74%。其中：因公出國（境）費支出決算為0元，下降0%；公務用車購置及運行費支出決算減少32,259.07元，下降25.52%；公務接待費支出決算減少27,122.46元，下降14.24%。2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算增減少的主要原因:

（1）公務用車購置及運行費支出資金，由于公務用車拍賣車輛5輛，報廢1輛，公務用車運行維護費減少32,259.07元；

（2）公務接待費支出資金，同比減少公務接待資金27,122.46元。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0元，占0%；公務用車購置及運行維護費支出94,130.52元，占36.55%；公務接待費支出163,407.47元，占63.45%。具體情況如下：

1. 因公出國（境）費支出0元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 公務用車購置及運行維護費支出94,130.52元。其中：

公務用車購置支出0元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出94,130.52元，開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為4輛。主要用于扶貧、創(chuàng)文、征地等工作所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務接待費支出163,407.47元。其中：

國內(nèi)接待費支出163,407.47元（其中：外事接待費支出0元），共安排國內(nèi)公務接待625批次（其中：外事接待0批次），接待人次3017人（其中：外事接待人次0人）。主要用于扶貧、創(chuàng)文等工作推進發(fā)生的接待支出。

國（境）外接待費支出0元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

保山市騰沖市北海鄉(xiāng)2018年機關運行經(jīng)費支出2,021,274.34元，與上年2,008,927.2元對比增12,347.14元，增長0.61%，主要原因為：辦公費資金增加12,347.14元。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2018年12月31日，保山市騰沖市北海鄉(xiāng)資產(chǎn)總額29,335,066.54元，其中，流動資產(chǎn)25,749,941.64元，固定資產(chǎn)3582719.9元，對外投資及有價證券0元，在建工程0元，無形資產(chǎn)2405元，其他資產(chǎn)0元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少814983.49元，其中固定資產(chǎn)減少256762.78元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0元；處置車輛6輛，賬面原值161848.12元；報廢報損資產(chǎn)14項，賬面原值180057元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0元；出租房屋0平方米，賬面原值0元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0元。

國有資產(chǎn)占有使用情況表
														單位：元
項目	行次	資產(chǎn)總額	流動資產(chǎn)	固定資產(chǎn)								對外投資/有價證券	在建工程	無形資產(chǎn)		其他資產(chǎn)
				小計	房屋構筑物			車輛		單價200萬以上大型設備	其他固定資產(chǎn)
欄次		1	2	3	4			5		6	7	8	9	10		11
合計	1	29,335,066.54	25,749,941.64	3,582,719.90	1,091,046.20			1,103,725.00			1,387,948.70			2405.00
填報說明：1.資產(chǎn)總額＝流動資產(chǎn)＋固定資產(chǎn)＋對外投資／有價證券＋在建工程＋無形資產(chǎn)＋其他資產(chǎn) 2.固定資產(chǎn)＝房屋構筑物＋車輛＋單價200元以上大型設備＋其他固定資產(chǎn)

三、政府采購支出情況

2018年度，部門政府采購支出總額97,286.00元，其中：政府采購貨物支出97,286.00元；政府采購工程支出0元；政府采購服務支出0元。授予中小企業(yè)合同金額97,286.00元，占政府采購支出總額的100%。

四、部門績效自評情況

（一）項目支出概況

2018年騰沖市北海鄉(xiāng)共開展績效自評項目21個，全部編制了項目績效目標，項目績效目標編制率為100%。納入一般公共預算項目21個，財政預算安排11395000.00元，編制績效指標21個。2018年騰沖市北海鄉(xiāng)對納入預算安排的項目績效目標全部實施績效管理。

（二）項目支出績效自評

項目實施后，能正常運行并達到預期效果，項目區(qū)社會發(fā)展情況明顯提高，效益明顯，給群眾帶來較大實惠。從任務完成情況、項目管理情況、資金管理情況、綜合效益情況、群眾滿意度情況五個方面進行了客觀、公正的評價，評價結果均為“優(yōu)”。

（三）項目績效目標管理

績效自評工作重在客觀真實，在開展績效評價的時候必須深入項目現(xiàn)場，深入群眾家中了解項目效益，只有這樣，才能對項目績效作出相對科學客觀的評價。建議下一步在開展績效自評的時候請上級部門統(tǒng)一制定一個項目績效自評實施方案，統(tǒng)一自評標準和實施步驟，方便執(zhí)行。

     （四）2018年部門整體支出績效自評報告

部門概況：騰沖市北海鄉(xiāng)是一級預算單位，單位執(zhí)行會計制度為其他。主要職能為制定并實施本鄉(xiāng)的經(jīng)濟社會文化發(fā)展規(guī)劃，維護當?shù)厣鐣伟埠蜕鐣€(wěn)定，改善基礎設施建設，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設，不斷提高農(nóng)民的收入和生活水平，保證國家的法律法規(guī)政策在農(nóng)村的貫徹和實施。宣傳貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，執(zhí)行國家法律、法規(guī)，開展普法教育，協(xié)調(diào)派出所、司法所搞好群防群治，維護村民特別是婦女兒童的合法權益，構建平安和諧環(huán)境。

1. 經(jīng)濟性分析：我部門所有支出均在預算范圍內(nèi)合理使用。

2. 效率性分析：我部門按年初確定的工作思路和目標，大力推進工作的開展，各項工作任務均按質(zhì)按量按時完成，較好的履行了部門職能。

3. 有效性分析：通過我部門的努力工作，以黨的十九大精神為指引，以習近平外交思想為根本遵循，堅決執(zhí)行市委的工作部署，認真落實各項任務，項目建設完成情況良好，使有限的資金發(fā)揮了最大的效益。  

4. 可持續(xù)性分析：我部門大力提倡勤儉節(jié)約，堅持把有限的資金用在發(fā)展產(chǎn)業(yè)、繁榮事業(yè)上，嚴格審批流程，堅持財務開支一支筆，上述措施較好的保證了財務開支和資金使用的合法合規(guī)、安全有效，較好地保證了本部門可持續(xù)發(fā)展。

存在問題：

一是理念更新不夠。多年來，“重投入、輕支出，重支出、輕管理，重分配、輕績效”觀念普遍存在，績效好壞影響不到單位的既得利益，績效管理與己無關的現(xiàn)象比較普遍，預算績效管理理念還沒有完全確立，對績效管理改革的認識還停留于認識層面，對績效管理工作開展心有余而力不足。

二是全方位推進不夠。項目績效目標管理工作僅局限于項目目標申報表的填報、匯總、邏輯審核層面，還沒有進行深層次的分析、評價。

 改進措施：

  1.進一步提高預算編制的準確性。嚴格按照預算的相關規(guī)定和要求來編制部門預算，以決算服務預算，以預算規(guī)范決算支出，進一步提高預算精細化、準確化的意識，確保部門預算的全面、科學。

  2.進一步完善預算開支的規(guī)范性。嚴格遵守各項開支費用的管理規(guī)定，加強財務管理，厲行節(jié)約，嚴控三公經(jīng)費，確保開支口徑與預算口徑的一致，從而有效的提高預算資金的使用效率。

3.提高認識，切實把績效工作做實，加強績效管理業(yè)務學習，不斷提升績效管理水平。強化績效評價結果運用，提升績效評價影響力，促進各預算單位樹立績效理念。

     （五）部門整體支出績效自評表

部門績效自評情況詳見附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事項情況說明

無其他重要事項情況說明。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費等）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉(zhuǎn)結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

二、政府性基金收入：指納入基金管理或參照基金管理，具有特定用途的財政資金。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入，比如學校的學費收入、醫(yī)院的醫(yī)療收入等。

四、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

五、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。包括利息收入、固定資產(chǎn)租賃收入、收取的違約金等各種雜項收入及上級和其他同級部門補助收入等。

六、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的財政撥款收入、事業(yè)收入、其他收入不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

七、基本支出：指單位為保障其機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

九、項目支出：指單位為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標在基本支出之外所發(fā)生的支出。

十、其他資本性支出：反映非本級發(fā)展與改革部門安排的用于購置固定資產(chǎn)、土地和無形資產(chǎn)，以及構建基礎設施、大型修繕等的支出。