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芒棒鎮(zhèn)人民政府關(guān)于騰沖市審計(jì)局

對(duì)騰沖市芒棒鎮(zhèn)原黨委書記李立剛同志、鎮(zhèn)長谷正侯同志2014年01月至2016年11月任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的整改報(bào)告

騰沖市審計(jì)局：

芒棒鎮(zhèn)人民政府自2017年10月20日收到您單位對(duì)我鎮(zhèn)原黨委書記李立剛同志、鎮(zhèn)長谷正侯同志2014年01月至2016年11月任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)報(bào)告騰審報(bào)﹝2017﹞52號(hào)，經(jīng)芒棒鎮(zhèn)財(cái)政所認(rèn)真梳理后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)商議，班子會(huì)討論決定對(duì)審計(jì)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的主要問題制定了整改方案，具體如下：

問題一：應(yīng)繳未繳預(yù)算收入5000元。

審計(jì)意見：對(duì)應(yīng)繳未繳的預(yù)算收入5000元作收繳省級(jí)國庫處理。

芒棒鎮(zhèn)整改措施：對(duì)應(yīng)繳未繳的預(yù)算收入5000元上匯到省級(jí)國庫。

問題二：往來款長期掛賬13939553.63元

審計(jì)意見：責(zé)成芒棒鎮(zhèn)嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，對(duì)長期掛賬的往來款項(xiàng)進(jìn)行全面清理，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性。

芒棒鎮(zhèn)整改措施：財(cái)政所通過認(rèn)真梳理，于2016年12月已將因財(cái)力不足的資金掛賬報(bào)騰沖市人民政府，請求處置。

問題三：部分支出未使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算

審計(jì)意見：責(zé)成芒棒鎮(zhèn)在以后的工作中，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算的規(guī)定，減少現(xiàn)金結(jié)算。

芒棒鎮(zhèn)整改措施：在今后的工作中，我鎮(zhèn)會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，避免現(xiàn)金結(jié)算。

問題四：固定資產(chǎn)管理不規(guī)范：1.少計(jì)固定資產(chǎn)286344元，重計(jì)固定資產(chǎn)10795元：（1）2014年少計(jì)固定資產(chǎn)165484元，重計(jì)固定資產(chǎn)10795元；（2）2015年少計(jì)固定資產(chǎn)120860元。2.部分固定資產(chǎn)賬實(shí)不符：（1）2008年3月購獵豹云M52976，價(jià)值199800元未入固定資產(chǎn)；（2）對(duì)于已損壞、損毀的固定資產(chǎn)未及時(shí)辦理注銷手續(xù)，進(jìn)行資產(chǎn)核減。

審計(jì)意見：芒棒鎮(zhèn)應(yīng)對(duì)少計(jì)固定資產(chǎn)286344元和獵豹車輛（云M52976）199800元作補(bǔ)計(jì)處理，對(duì)于多計(jì)固定資產(chǎn)10795元及已損毀、損壞不能用的固定資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行核銷，確保賬實(shí)相符。

芒棒鎮(zhèn)整改措施：現(xiàn)已將1、少計(jì)的固定資產(chǎn)286344元，于行政賬套2017年11月1#和2#憑證補(bǔ)計(jì)159835元，于事業(yè)賬套2017年11月2#憑證補(bǔ)計(jì)126509元；重計(jì)固定資產(chǎn)10795元，已于事業(yè)賬套2017年11月3#憑證核減。2、2008年3月購入的獵豹云M52976，已于行政賬套2017年11月3#憑證補(bǔ)計(jì)；已處理但未做賬務(wù)核銷的小型越野車6萬元和普通轎車12萬元，已于行政賬套2017年11月4#憑證核減。

問題五：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范：1.政府食堂報(bào)賬沒有取得正規(guī)發(fā)票作為報(bào)賬依據(jù)，以自制菜單作為接待費(fèi)報(bào)銷依據(jù)；政府食堂補(bǔ)助職工伙食部分作為接待費(fèi)列支，造成接待費(fèi)決算數(shù)據(jù)不真實(shí)。2.代開發(fā)票無明細(xì)附件，無收款人簽名，無法證明支出的真實(shí)性。

審計(jì)意見：芒棒鎮(zhèn)應(yīng)積極采取措施，糾正上述行為，按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，完善相關(guān)手續(xù)。

芒棒鎮(zhèn)整改措施：我鎮(zhèn)將積極完善相關(guān)手續(xù)，對(duì)于無清單明細(xì)和發(fā)票的進(jìn)行完善，在今后的工作中認(rèn)真規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

對(duì)于本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，騰沖市芒棒鎮(zhèn)將積極進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果在鎮(zhèn)政府網(wǎng)上對(duì)外公開。在今后的工作中做到：

     一、加強(qiáng)對(duì)《中華人民共和國預(yù)算法》和非稅收入管理等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化非稅收入納入預(yù)算管理的措施，足額、及時(shí)上繳財(cái)政收入，嚴(yán)禁坐支。

     二、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，對(duì)符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)及時(shí)入賬，對(duì)已報(bào)廢的固定資產(chǎn)及時(shí)清理，建立健全固定資產(chǎn)臺(tái)賬，建賬設(shè)卡，明確管理責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全。

     三、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，完善內(nèi)部控制制度。各項(xiàng)支出必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，符合規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬簿相符。

騰沖市芒棒鎮(zhèn)人民政府

2017年11月01日